Глава 3. Инвестиционный проект и его анализ Описание проекта

В деятельности предприятия были выявлены негативные тенденции, которые привели к сильному сокращению прибыли. При сохранении таких же темпов изменения показателей, уже в 20X3 году на предприятии возможно получение отрицательных значений по прибыли. Это говорит о необходимости проведения ряда мероприятий, которые предотвратят развитие негативных тенденций.

Необходимо выявит проблемы, существующие на предприятии, чтобы эффективно воздействовать на операционную деятельность. Результаты анализа деятельности показали, что на предприятии происходил набор персонала, а также было закуплено дополнительное оборудование. Значит, руководство предприятия рассчитывало на расширение деятельности и рост продаж. При этом, в действительности, продажи сократились, а постоянные расходы выросли, что привело к сокращению прибыли. Это может быть связано с внешними тенденциями — кризис в экономике, появление новых конкурентов, рост стоимости использования арендуемых основных средств, но также может быть связано и с внутренними изменениями — снижением мотивации сотрудников, ухудшением качества производимой продукции, неполадками в работе оборудования. Так как произошло снижение производительности труда, а вместе с этим — фондоотдачи, первым мероприятиям в инвестиционном проекте будет переобучение сотрудников для повышения среднечасовой выработки одного рабочего. Кроме того, необходимо провести комплекс мероприятий по повышению спроса на продукцию: маркетинговые исследования для выявления потребительских предпочтений, модернизацию производимой продукции в соответствии с этими предпочтениями, а также рекламную компанию для ознакомления клиентов с обновлениями в производимой продукции. Необходимо провести расследование причин повышения постоянных расходов и провести мероприятия по сокращению этих расходов. Планируется, что это позволит сократить постоянные расходы на 30%. Таким образом, проект позволит повысить производительность труда, сократить постоянные расходы и повысить продажи продукции в 20X3 году.

Календарный план проекта

1. Январь 20X3 года: провести переобучение и аттестацию рабочих с целью повышения среднечасовой выработки одного рабочего до 0,8 тыс. руб. или на 53,5% по сравнению с 20X2 годом. Затраты: 100 тыс. руб.

2. Провести анализ рынка для выявления потребностей потребителя и модернизировать продукцию под выявленные потребности для роста объема продаж до 30 единиц продукции в год. Затраты: 300 тыс. руб.

3. Провести анализ постоянных затрат и выявить пути их сокращения до 600 тыс. руб. или на 35,69%. Затраты: 200 тыс. руб.

4. Провести рекламную компанию для повышения спроса на продукцию в целом и перераспределения продаж в пользу МФУ для увеличения маржинальной прибыли с единицы продукции (40% МФУ в структуре продаж, маржинальная прибыль – 50 тыс. руб. с плоттера и 100 тыс. руб. с МФУ). Затраты: 200 тыс. руб.

Планируется, что это позволит повысить выручку от продаж до 4680 тыс. руб., а прибыль - до 1500тыс. руб.

Предприятия не нуждается в привлечении новых работников и покупке основных средств, так как показывало более высокие показатели в 20X1 году при меньшем их количестве, чем в 20X2.

Предполагаемый эффект от реализации проекта представлен в таблицах ниже:

Таблица 22. Прогноз динамики показателей эффективности предпрития при осуществлении проекта

Показатель	20X1	20X2	20X3
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,07	0,05	0,08
Объем реализованной продукции, шт.	24	22	30
Постоянные затраты, тыс. руб.	500	933	600

Таблица 23.Прогноз динамики структуры продаж при осуществлении проекта

Наименование	20X1		20X2		20X3
	Шт.	%	Шт.	%	Шт.	%
Плоттер	17	70,83%	14	63,64%	18	60
МФУ	7	29,17%	8	36,36%	12	40
Итого	24	100,00%	22	100,00%	30	100,00