9. Финансовый план

С целью упрощения расчетов рассмотрим 5 видов товаров: ноутбук, мобильный телефон, холодильник, цифровой, автомагнитола.

Расчеты производились исходя из средних цен на товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 10 - Цены на основные товары

Наименование	Цена за ед, руб.
Ноутбук Samsung R540	18 302,00
Моб. Телефон HTC Desire S	12 168, 00
Холодильник Samsung RL38	23 400,00
Фотоаппарат Nikon EOS D-40	24 271,00
Магнитола Pioneer P3100UB	3 378,00

Планируемый суточный объем выпуска:

Компьютеры и оргтехника.

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 2-3 единицы.

Одна единица стоит в среднем 25 000 руб.

Мобильные телефоны:

Средний объем продажи товара этого вида будет 10 единиц в день, т.е. объем продажи товара этого вида в месяц составит 300 – 350 единиц.

Одна единица товара стоит от 3,000 – 15,000 руб.

Бытовая техника:

Средний объем продаж составит 20 единиц (холодильники, СВЧ-печи, стиральные машины, утюги, чайники и т.д.).

Одна единица стоит в зависимости от принадлежности и комплектации. Средняя цена на холодильники – 20 000р., СВЧ-печи – 5 000р., стиральные машины – 15 000р., утюги – 2 500р., чайники – 700 р.

Аудио- и видеотехника:

Средний объем продажи товара этого вида будет 10 единиц в день, т.е. объем продажи товара этого вида в месяц зависит от разновидности товара. Это видеоплееры (средняя цена – 3 000р.), телевизоры (средняя цена – 20 000р.), фотоаппараты (средняя цена – 15 000р.), акустические системы (средняя цена – 7 000р.), домашние кинотеатры (средняя цена – 9 000р.)

Количество персонала 6 человек. Работа в 1 смену.

Режим работы офиса «Альтернатива синицы» с 10 утра до 20 вечера.

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на продукции может изменится из-за: Изменения цены заводом - производителем; Уровня переменных затрат на единицу продукции; Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

• Сдельная зарплата производственных рабочих;

• Прямые материальные затраты;

• Услуги

Постоянные затраты состоят из:

• Амортизации;

• Арендной платы;

• Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашего товара.

Расчет себестоимости для магазина моб. телефона HTC Desire S

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	334,9
Материальные затраты	12 168,00
электроэнергия и т.д.	112,2
Арендная плата	120,96
Непредвиденные расходы	16,98
Полная себестоимость (на 1 единицу)	12 753,04

Расчет себестоимости ноутбука Samsung R540

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	394,7
Материальные затраты	17 598,00
Топливо	20
электроэнергия и т.д.	336,6
Арендная плата	362,88
Непредвиденные расходы	50,94
Полная себестоимость (на 1 единицу)	18 763,12

Расчет себестоимости холодильника Samsung RL38

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	439,6
Материальные затраты	23 400,00
Топливо	26,6
электроэнергия и т.д.	448,8
Арендная плата	483,84
Непредвиденные расходы	67,92
Полная себестоимость (на 1 единицу)	24 866,76

Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим.

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на продукцию магазина эластичен, так как товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 11 - Расчет цены

Мобильный телефон HTC Desire S
Себестоимость	12 753,04
Наценка	20%
Цена без НДС	15 303,6
НДС	18%
Цена	18 364 р.
Ноутбук Samsung R540
Себестоимость	18 763,12
Наценка	20%
Цена без НДС	22 515,7
НДС	18%
Цена	26 568 р.
Холодильник Samsung RL38
Себестоимость	24 866,76
Наценка	20%
Цена без НДС	29840,1
НДС	18%
Цена	35 211 р.

Таблица 12 - Налоговое окружение проекта

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	20%
НДС	Добавленная стоимость	Месяц	18%
Налог на имущество	Имущество	Квартал	0.5%
Единый социальный налог	Зарплата	Месяц	38%
Налог на польз. автодорог	Объем продаж	Месяц	2.5%

Инфляция по всем статьям составляет 4,5% годовых.

Таблица 13 - Инфляция (в % годовых) по статьям затрат и сбыту

Объект	1 год
Сбыт	4,5
Прямые издержки	4,5
Общие издержки	4,5
Зарплата	4,5
Недвижимость	4,5

Интернет-магазин «Альтернатива синицы» нуждается в кредите, т.к. не имеет достаточного количества средств, первоначальный капитал составляет в 700 тыс. рублей. Также мы рассчитываем на поддержку инвесторов и получение гранта в 300 тыс. рублей, выдаваемого в поддержку малому бизнесу.

Таблица 14 - Список продуктов и начало их продаж

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Начало продаж
1	Мобильные телефоны	шт.	30.04.2012
2	Холодильники	шт.	30.04.2012
3	Телевизоры	шт.	30.04.2012
4	СВЧ-печи	шт.	30.04.2012
5	Стиральные машины	шт.	30.04.2012
6	Утюги	шт.	30.04.2012
7	Компьютеры	шт.	30.04.2012
8	Ноутбуки	шт.	30.04.2012
9	Фотоаппараты	шт.	30.04.2012
10	Автомагнитолы	шт.	30.04.2012
11	Домашние кинотеатры	шт.	30.04.2012
12	Акустические системы	шт.	30.04.2012