- •Оглавление:
- •Введение
- •1. Структура фирмы и ее связи с внешней средой
- •2. Описание исходной ситуации
- •3. Моделирование процесса управления фирмой
- •3.1. Исходные данные для расчетов
- •3.2. Порядок проведения расчетов
- •3.3. Отчетная документация фирм
- •3.3.1.Отчёт по маркетингу фирм: «1», «2», «3»
- •3.3.2.Отчёт о доходах и расходах фирм: «1», «2», «3»
- •Отчёт о доходах и расходах на конец I квартала
- •2.Расходы на маркетинг Rмарк. Заданы менеджерами фирм в размерах:
- •3.3.3. Финансовый отчёт фирм: «1», «2», «3»
- •3.3.4. Баланс фирм на конец 1-го квартала
- •3. Стоимость ценных бумаг Дцб:
- •6.Стоимость незавершённой ниокр Инио:
- •3. Стоимость ценных бумаг Дцб:
- •6.Стоимость незавершённой ниокр Инио:
- •3. Стоимость ценных бумаг Дцб:
- •6.Стоимость незавершённой ниокр Инио:
- •4. Моделирование финансово-хозяйственной деятельности фирм «1», «2», «3» за I квартал.
- •5. Моделирование межотраслевой и внутриотраслевой конкуренции на рынке
- •5.1.Прогнозирование ёмкости отраслевого рынка
- •5.2. Распределение отраслевого рынка между фирмами: "1", "2" и "3"
- •Фактический отчёт по маркетингу фирм на конец 1-го квартала:
- •Заключение
3.3.3. Финансовый отчёт фирм: «1», «2», «3»
Финансовый отчёт на конец 1-го квартала
Показатели
|
Фирма "1" |
Фирма "2" |
Фирма "3" |
|||
Расход у.е. |
Доход у.е. |
Расход у.е. |
Доход у.е. |
Расход у.е. |
Доход у.е. |
|
Выручка от продажи изделий |
|
7 638 000 |
|
7 820 000 |
|
8 004 000 |
Доход от ценных бумаг |
|
136 800 |
|
138 000 |
|
138 750 |
Денежные расходы на производство и реализацию продукции |
1 657 623 |
|
1 664 613 |
|
1 671 835 |
|
Сумма налогов |
1 854 878 |
|
1 913 504 |
|
1 974 053 |
|
Социально-страховые отчисления |
329 989 |
|
330 189 |
|
330 483 |
|
Дивиденды |
336 000 |
|
340 000 |
|
350 000 |
|
Инвестиции на развитие фирмы |
560 000 |
|
565 000 |
|
570 000 |
|
Инвестиции в НИОКР |
112 000 |
|
113 000 |
|
114 000 |
|
Расходы на закупку сырья |
1 120 000 |
|
1 130 000 |
|
1 140 000 |
|
Расходы на заказ сырья |
112 000 |
|
113 000 |
|
114 000 |
|
Процентные издержки |
0 |
|
0 |
|
0 |
|
Расходы на закупку ценных бумаг |
482 000 |
|
490 000 |
|
495 000 |
|
Суммарные денежные затраты |
6 564 490 |
|
6 659 306 |
|
6 759 371 |
|
Изменение денег на р.с. фирмы |
|
+1 210 310 |
|
+1 298 694 |
|
+1 383 379 |
Данный отчет показывает процесс поступлений и расходования денег в рассматриваемом квартале.
Финансовый отчёт на конец 1-го квартала
1.Выручка, полученная от продажи продукции определяется также как и в предыдущем отчете по формуле (3):
Фирма «1»: В=7 638 000у.е.
Фирма «2»: В= 7 820 000у.е.
Фирма «3»: В= 8 004 000у.е.
2.Доход от ценных бумаг определяется по формуле:
Дох.цб=Кцб/100*Дцб
Фирма «1»: Дох.цб=430 000*0,15+482 000*0,15=136 800у.е.
Фирма «2»: Дох.цб=430 000*0,15+490 000*0,15=138 000у.е.
Фирма «3»: Дох.цб=430 000*0,15+495 000*0,15=138 750у.е.
3. Денежные расходы на производство и реализацию продукции (Дпр) определяются по формуле
Дпр=Rмapк+Ray+Rэкс+Rтopr+OTРАБ+Rxp.сыр+Rxp.г.т.
Фирма «1»: Дпр= 225 000+358 391+83 144+239 400+665 154+68 600+
+17 934=1 657 623у.е.
Фирма «2»: Дпр= 230 000+358 508+83 201+241 500+665 608+68 836+
+16960=1 664 613у.е.
Фирма «3»: Дпр=235 000+358 625+83 258+243 600+666 301+69 066+
+15 985=1 671 835у.е.
4. Сумма налогов определялась по формуле:
Днал=НДС+Нп+Нцб
Фирма «1»: Днал=1 048 607+798 063+8 208=1 854 878у.е.
Фирма «2»: Днал=1 074 426+830 798+8 280=1 913 504у.е.
Фирма «3»: Днал=1 102 370+863 358+8 325=1 974 053у.е.
5. Социально-страховые отчисления ССО с фонда заработной платы определяются: ССО =ФЗП*Нссо/100=(ЗПауп+ОТраб)*Нссо/100-Нссо
Фирма «1»: ССО=1 174 339*0,281=329 989 у.е.
Фирма «2»: ССО=1 175 051*0,281=330 189 у.е.
Фирма «3»: ССО=1 176 095*0,281= 330 483у.е.
6. Дивиденды Див в начале квартала запланированы менеджерами в размерах:
Фирма «1»: Див=336 000у.е.
Фирма «2»: Див=340 000у.е.
Фирма «3»: Див=350 000у.е.
7.Инвестиции на увеличение мощности фирмы Имощ также задаются менеджером в начале рассматриваемого квартала в зависимости от планируемого объема выпуска продукции:
Фирма «1»: Имощ=560 000у.е.
Фирма «2»: Имощ=565 000у.е.
Фирма «3»: Имощ=570 000у.е.
8.Инвестиции в НИОКР Инио тоже задаются менеджером в начале рассматриваемого квартала и составляют:
Фирма «1»: Инио=112 000у.е.
Фирма «2»: Инио=113 000у.е.
Фирма «3»: Инио=114 000у.е.
9.Расходы на закупку сырья Зсыр определяются менеджером в начале рассматриваемого квартала и составляют:
Фирма «1»: Зсыр=1 120 000у.е.
Фирма «2»: Зсыр= 1 130 000у.е.
Фирма «3»: Зсыр=1 140 000у.е.
10.Расходы на заказ сырья Ззак определяются в начале рассматриваемого квартала в зависимости от потребного количества заказов:
Фирма «1»: Ззак=112 000у.е.
Фирма «2»: Ззак=113 000у.е.
Фирма «3»: Ззак=114 000у.е
11.Процентные издержки И% определяются в зависимости от кредитного процента, размера кредита и условий страхования, т.к. кредит не брала ни одна фирма, то для всех фирм И%=0.
12.Расходы на закупку ценных бумаг Дцб определяются менеджером в начале рассматриваемого квартала,они составляют:
Фирма «1»: Дцб=482 000у.е.
Фирма «2»: Дцб=490 000у.е.
Фирма «3»: Дцб=495 000у.е
13. Суммарные денежные затраты определяются по формуле:
Дсум=Дпр+Днал+ССО+Див+Имощ+Инио+Зсыр+Ззак+И%+Дцб
Фирма «1»:Дсум=1 657 623+1 854 878+329 989+336 000+560 000+
+112 000+1 120 000+112 000+482 000=6 564 490у.е.
Фирма «2»: Дсум= 1 664 613+1 913 504+330 189+340 000+565 000+113 000+
+1 130 000+113 000+490 000=6 659 306у.е.
Фирма «3»:Дсум= 1 671 835+1 974 053+330 483+350 000+570 000+114 000+
+1 140 000+114 000+495 000=6 759 371у.е
14. Сумма изменения денег Ирс на расчетном счете фирмы рассчитывалось по формуле:
Ирс= В+Дох.цб-Дсум+Дкред
Фирма «1»: Ирс=7 638 000+136 800-6 564 490+0=1 210 310у.е.
Фирма «2»: Ирс=7 820 000+138 000-6 659 306+0=1 298 694у.е.
Фирма «3»: Ирс=8 004 000+138 750-6 759 371+0=1 383 379у.е
Т.е. в данном случае имеет место добавление денег на расчетных счетах фирм.