Контрольная работа №15-Финансовый план
Финансовый план является заключительной частью стратегического плана. Структура финансового плана в данном случае упрощена в учебных целях, но полностью содержит основные разделы. Студент проводит анализ финансовых показателей по основным тактическим целям банка.
Составление финансового плана затрагивает каждую таблицу бизнес-плана.
По итогам составления финансового плана необходимо разработать и произвести анализ отчета о финансовых результатах.
По итогам анализа заполните таблицу 13. Аналитическая записка должна быть не более 5 страниц.
Т
аблица
№13-Финансовый план
Дополнительно студент может произвести расчеты и дать расшифровку статей баланса:
Расчетный баланс
_________________________________________________________________________
(фирменное (полное официальное) наименование кредитной организации)
тыс. руб.
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| |Статьи баланса |На последнюю | На начало | На начало | На начало |
| | |отчетную дату| первого | второго | третьего |
| | | (факт) | планируемого |планируемо-|планируемого|
| | | (указать)** | года | го года |года (план) |
| | | | (оценка)*** | (план) | |
|——|———————————————|—————————————|———————————————|———————————|————————————|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Расшифровка отдельных статей расчетного баланса
тыс.руб.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| | Статьи баланса | На |На начало| На |На начало|
| | |последнюю| первого | начало |третьего |
| | |отчетную |планируе-|второго |планируе-|
| | | дату |мого года|планиру-|мого года|
| | | (факт) |(оценка)*| емого | (план) |
| | |(указать)| ** | года | |
| | | ** | | (план) | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|————————————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
| Активы | | | | |
|————————————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|1 |Денежные средства и счета в| | | | |
| |Центральном банке Российско| | | | |
| |Федерации, в т.ч.: | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|1.1 |Обязательные резервы,| | | | |
| |депонируемые в Банке России| | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|1.2 |Средства на| | | | |
| |корреспондентском счете,| | | | |
| |депозитных счетах и счетах| | | | |
| |по другим операциям в Банке| | | | |
| |России | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|5 |Ссудная и приравненная к| | | | |
| |ней задолженность, в т.ч.: | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|5.1 |МБК предоставленные,| | | | |
| |депозиты и иные размещенные| | | | |
| |средства в кредитных| | | | |
| |организациях | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|5.2 |Учтенные векселя | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|5.3 |Драгоценные металлы,| | | | |
| |предоставленные клиентам,| | | | |
| |депозитные счета в| | | | |
| |драгоценных металлах в| | | | |
| |банках | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|6 |Проценты начисленные| | | | |
| |(включая просроченные) | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|10 |Основные средства,| | | | |
| |нематериальные активы,| | | | |
| |хозяйственные материалы,| | | | |
| |малоценные и| | | | |
| |быстроизнашивающиеся | | | | |
| |предметы - всего, из них: | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|10.1|основные средства| | | | |
| |(планируемая балансовая| | | | |
| |стоимость) | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|10.2|амортизация основных| | | | |
| |средств | | | | |
|————|———————————————————————————|—————————|—————————|————————|—————————|
|13 |Прочие активы | | | | |
|————————————————————————————————————————————————————|——————————————————|
| Пассивы | | | | |
|————————————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|20 |Прочие обязательства | | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|23 |Уставный капитал -| | | | |
| |(средства акционеров| | | | |
| |(участников)) | | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|23а |Справочно: уставный| | | | |
| |капитал, | | | | |
| |сформированный | | | | |
| |неденежными средствами | | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|23.3|Незарегистрированный | | | | |
| |уставный капитал| | | | |
| |неакционерных кредитных| | | | |
| |организаций | | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|24 |Собственные акции,| | | | |
| |выкупленные у| | | | |
| |акционеров (участников)| | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|26 |Фонды и прибыль в| | | | |
| |распоряжении кредитной| | | | |
| |организации, разница| | | | |
| |между ее уставным| | | | |
| |капиталом и| | | | |
| |собственными средствами| | | | |
| |(капиталом) | | | | |
|————|———————————————————————|————————————|——————————|—————————|————————|
|26.1|из них: резервный фонд | | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Структура активов и пассивов кредитной организации (на конец года)
(% к валюте баланса)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| | Наименование показателя |Текущий год | Первый | Второй |
| | | |планируемый|планируемый |
| | | | год | год |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|1 |Привлеченные и заемные| | | |
| |средства по срокам| | | |
| |привлечения: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|1.1 |до востребования | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|1.2 |на срок до года | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|1.3 |на срок свыше года | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|1.4 |без срока | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|2 |Привлеченные и заемные| | | |
| |средства по группам| | | |
| |банковских продуктов| | | |
| |привлечения ресурсов: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|2.1 |расчетные и текущие счета| | | |
| |клиентов | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|2.2 |счета банков-корреспондентов| | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|2.3 |кредиты, депозиты и иные| | | |
| |привлеченные средства| | | |
| |кредитных организаций | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|2.4 |депозиты и вклады других| | | |
| |клиентов | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3 |Доходные активы: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.1 |по срокам размещения: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.1.|до востребования | | | |
|1 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.1.|на срок до года | | | |
|2 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.1.|на срок свыше года | | | |
|3 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.2 |по направлениям вложений| | | |
| |средств: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.2.|кредиты другим клиентам | | | |
|1 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|3.2.|вложения в операции с| | | |
|2 |драгоценными металлами | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4 |Активы, не приносящие доход | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.1 |денежные средства в кассе | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.2 |проблемные активы: | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.2.|проблемные кредиты клиентам | | | |
|1 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.2.|проблемные МБК выданные | | | |
|2 | | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.2.|просроченные долговые ценные| | | |
|3 |бумаги | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.2.|прочие проблемные активы| | | |
|4 |(расшифровать) | | | |
|————|————————————————————————————|————————————|———————————|————————————|
|4.3 |прочие дебиторы | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
План доходов, расходов и прибыли
_________________________________________________________________________
(фирменное (полное официальное) наименование кредитной организации)
тыс.руб.
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
| | Статьи плана | На | На начало | На |На начало|
| |доходов, расходов и| последнюю | первого | начало |третьего |
| | прибыли | отчетную | планируемого |второго |планируе-|
| | |дату (факт)| года |планиру-|мого года|
| | |(указать)**| (оценка)*** | емого | (план) |
| | | | | года | |
| | | | | (план) | |
|————|———————————————————|———————————|——————————————|————————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————
Расшифровки отдельных статей плана доходов, расходов и прибыли*(1)
тыс.руб.
————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|ссылка на | Наименования |На последнюю|На начало | На | На |
| статьи | расшифровок | отчетную | первого | начало | начало |
|Приложения| (показателей, |дату (факт) |планируе- |второго |третьего|
| 2*(2) | рассчитанных на |(указать)*(3|мого года |планиру-|планиру-|
| | основании данных) | ) |(оценка)*(| емого | емого |
| | статей Плана | | 4) | года | года |
| |доходов, расходов и| | | (план) | (план) |
| | прибыли | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Проценты по| | | | |
| |депозитам в Банке| | | | |
| |России | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Проценты по вкладам| | | | |
| |физических лиц | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые комиссионные| | | | |
| |доходы по операциям| | | | |
| |с ценными бумагами | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые доходы по| | | | |
| |кассовым и| | | | |
| |расчетным операциям| | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Курсовые разницы| | | | |
| |(положительные | | | | |
| |минус | | | | |
| |отрицательные) по| | | | |
| |операциям с| | | | |
| |иностранной валютой| | | | |
| |и другими валютными| | | | |
| |ценностями | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые доходы от| | | | |
| |операций по| | | | |
| |купле-продаже | | | | |
| |драгоценных | | | | |
| |металлов, включая| | | | |
| |результаты | | | | |
| |переоценки | | | | |
| |драгоценных | | | | |
| |металлов | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые доходы от| | | | |
| |операций по| | | | |
| |купле-продаже | | | | |
| |ценных бумаг,| | | | |
| |включая результаты| | | | |
| |переоценки ценных| | | | |
| |бумаг | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые доходы от| | | | |
| |проведения операций| | | | |
| |по доверительному| | | | |
| |управлению | | | | |
| |имуществом | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
| |Чистые доходы от| | | | |
| |проведения операций| | | | |
| |с производными| | | | |
| |финансовыми | | | | |
| |инструментами | | | | |
|————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Отчисления в фонды и на другие цели*(5) |
|————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|1 |На покрытие убытков| | | | |
| |прошлых лет | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|2 |Отчисления в| | | | |
| |резервный фонд | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|3 |Отчисления в фонды| | | | |
| |специального | | | | |
| |назначения | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|4 |Отчисления в фонд| | | | |
| |накопления | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|5 |Отчисления в другие| | | | |
| |фонды | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|6 |Дивиденды | | | | |
| |участникам | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|7 |Другие цели | | | | |
|——————————|———————————————————|————————————|——————————|————————|————————|
|8 |Всего планируемые| | | | |
| |отчисления в фонды| | | | |
| |и на другие цели (1| | | | |
| |+ 2 + 3 + 4 + 5 + 6| | | | |
| |+ 7) | | | | |
————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Обязательные нормативы
_________________________________________________________________________
(фирменное (полное официальное) наименование кредитной организации)
1. Значения обязательных нормативов кредитной организации
%
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| | Норматив | На |На начало | На начало | На начало |Допустимое|
| | | последнюю | первого | второго | третьего | значение |
| | | отчетную |планируе- |планируемо-|планируемо-| |
| | |дату (факт)|мого года | го года | го года | |
| | |(указать)*(|(оценка)*(| (план) | (план) | |
| | | 2) | 3) | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|1 |H1 | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|2 |Н2*(4) | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|3 |Н3*(4) | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|4 |Н6 | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|5 |Н12 | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|6 |Н12.1 | | | | | |
|——|——————————|———————————|——————————|———————————|———————————|——————————|
|7 |Н15*(5) | | | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Допущения, принятые в бизнес-плане
_________________________________________________________________________
(фирменное (полное официальное) наименование кредитной организации)
1. Показатели, характеризующие влияние внешней среды на деятельность кредитной организации*
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| | Наименование показателя | Текущий | Первый | Второй |
| | | год |планируе-|планируе- |
| | | | мый год | мый год |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|1 |Ставка рефинансирования, % | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|2 |Курс рубля к доллару США, рублей| | | |
| |за 1 доллар США | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|3 |Инфляция за год, темп роста, % | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|4 |Ставка налога на прибыль кредитных| | | |
| |организаций, % | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|5 |Налоговые отчисления, относимые на| | | |
| |себестоимость (с доходов кредитных| | | |
| |организаций),% | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|6 |Нормативы обязательных резервов,| | | |
| |подлежащих депонированию в Банке| | | |
| |России, % | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|6.1 |по привлеченным средствам| | | |
| |юридических лиц в валюте| | | |
| |Российской Федерации и| | | |
| |привлеченным средствам юридических| | | |
| |и физических лиц в иностранной| | | |
| |валюте | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|6.2 |по денежным средствам физических| | | |
| |лиц, привлеченным во вклады| | | |
| |(депозиты) в валюте Российской| | | |
| |Федерации | | | |
|————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|——————————|
|7 |Средние процентные ставки по| | | |
| |депозитам в Банке России | | | |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————