Тема 10. Розвиток податкової системи в Україні.

Податкова політика: поняття податкової політики та її напрями. Фактори, що визначають напрями і характер податкової політики. Принципи податкової політики. Дотримання соціальної справедливості в справлянні податків. Стабільність та гнучкість податкової політики, їх взаємозв'язок. Економічна ефективність податкової системи.

Особливості податкової політики в період переходу до ринкових відносин. Суть податкового регулювання ринку. Етапи становлення ринкової економіки і характер податкової політики на кожному з них.

2. Загальні вказівки до виконання контрольної роботи

За встановленим учбовим графіком і строками студенти заочники повинні виконати контрольну роботу. При виконанні теоретичних запитань та рішення задач слід використовувати всю нормативну базу по оподаткуванню та всі закони, пов’язані з оподаткуванням.

Метою виконання роботи є отримання навиків використання основ законів з оподаткування.

При виконанні роботи студент користується робочою програмою, періодичною літературою, законами. Контрольна робота складається з 25 варіантів. Кожний студент виконує свій варіант. Робота складається з теоретичних питань і практичних завдань.

Контрольна робота виконується в окремому зошиті або в комп’ютерному наборі і передбачає:

- умову завдання і вихідні дані по варіантах:

- розв'язок завдання і пояснення результатів;

- висновок.

В кінці роботи приводиться список використаних джерел, що використовується.

Контрольна робота перевіряється і оцінюється викладачем.

Після одержання контрольної роботи з зауваженнями, студент повинен старанно розглянути ці зауваження, їх сутність та своєчасно виправити.

Для виконання контрольної роботи проводяться консультації з предмету “Податкова система”. Здійснення ринкових перетворень в економіці України активізувало роботу по вдосконаленню податкової системи і змін податкового законодавства, і був прийнятий Податковий кодекс України.

3. Екзаменаційні питання

1. Суттєвість податків.

2. Функції податків.

3. Класифікація податків.

4. Елементи системи оподаткування.

5. Склад та структура податкової системи України.

6. Податковий кодекс України.

7. Основи організації податкової роботи.

8. Об'єкти оподаткування податку на доходи фізичних осіб.

9. Платники і ставки податку на прибуток підприємств.

10. Порядок обчислення і сплата податку на прибуток.

11. Прибуткове оподаткування підприємств.

12. Характеристика податку на доходи фізичних осіб.

13. Соціальні пільги оподаткування фізичних осіб.

14. Декларація доходів громадян.

15. Плата за землю, її види, платники.

16. Плата за спеціальне використання природних ресурсів.

17. Обчислення і сплата ПДВ окремих платників, товарів

18. Звітність по ПДВ і методи її перевірки.

19. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

20. Податкова декларація на прибуток, порядок заповнення

21. Оподатковані і неоподатковані доходи громадян.

22. Плата за першу реєстрацію транспортних засобів.

23. Екологічний податок.

24. Місцеві податки та збори.

25. Сутність, роль, платники акцизного податку.

26. Порядок обчислення акцизного податку.

27. Порядок нарахування та сплати ПДВ і акцизного податку з імпортних товарів.

28. Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного податку.

29. Пільги щодо акцизного податку.

30. Платники і ставки податку на доходи фізичних осіб.

31 .Порядок оподаткування громадян не за місцем основної роботи.

32. Платники та база оподаткування ЄСВ.

33. Контроль податкових інспекцій за розрахунками з бюджетом.

34. Оподаткування доходів від підприємницької діяльності.

35. Визначення ЄСВ.

36. Порядок формування та використання пенсійного фонду.

37. Порядок формування та використання фонду соціального страхування.

38. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

39. Порядок розрахунків з бюджетом.

40. Податкова система України, її становлення та розвиток.

41. Способи утримання податків і платежів.

42. Зміни до Податкового кодексу України.

43. Правове регламентування встановлення податків.

44. Порядок заповнення декларації про прибуток.

45. Порядок реєстрації платників податків.

46. Міжнародні аспекти оподаткування.

47. Податкова політика в умовах дефіцитності бюджету і інфляції.

48. Основні етапи становлення податкової системи.

49. Порядок заповнення декларації про ПДВ.

50. Вплив податків на ціни в сучасних умовах.