3.10 План результатов реализации

Объем выработанных пиломатериалов берем из таблицы 5 (валовой выпуск всего). Объём технологической щепы и ящичных комплектов, а также их стоимость по оптовым ценам, стоимость товаров КБН и стоимость выработанных пиломатериалов берем из таблицы 7.

Плановая себестоимость выработки пиломатериалов берется из таблицы 23. Прибыль составляет разницу между стоимостью продукции по оптовым ценам и плановой себестоимостью.

Прибыль – это разницу между стоимостью продукции по оптовым ценам и плановой себестоимостью. Прибыль для выработки пиломатериалов:

П=1292000,66-1057353,41=234647,25тыс. руб.

Рентабельность – это отношение прибыли к себестоимости, выраженное в процентах. Для выработки пиломатериалов:

Рассчитав стоимость продукции по плановой себестоимости всей продукции и общую прибыль, найдём рентабельность всей продукции:

Таблица 24 – План результатов реализации

Наименование продукции	Объем	Стоимость продукции, тыс. руб.		Прибыль, тыс. руб.	Рентабельность, %
		по плановой себестоимости	по оптовым ценам
Выработка п/м, тыс. м3	187785,60	1057353,41	1292000,66	234647,25	22,19
Технологическая щепа, тыс. м3	96,65	66803,58	83504,47	16700,89	25,00
Ящичные комплекты, тыс. м3	3,84	16588,80	20736,00	4147,20	25,00
Товары КБН, тыс. руб.	420,00	336,00	420,00	84,00	25,00
Всего	-	1141081,79	1396661,13	255579,34	22,40

3.11 Составление плана по прибыли и рентабельности.

Из таблицы 24 берем значение прибыли от реализации продукции. Прочие доходы принимаем в размере 3% от стоимости продукции по оптовым ценам (таблица 24):

Д=1396661,13∙0,03=41899,83тыс. руб.

Прочие расходы принимаем в размере 2% от стоимости продукции по оптовым ценам (таблица 24):

Р=1396661,13∙0,02=27933,22тыс. руб.

Прибыль до налогообложения равна сумме прибыли от реализации продукции и прочих доходов за вычетом прочих расходов.

Ставка налога на прибыль составляет 20%.

Чистая прибыль – это разница между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль. Рентабельность производства – это отношение чистой прибыли к стоимости фондов.

Таблица 25 – Составление плана по прибыли и рентабельности

Показатели	План на 2011 год, тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции	255579,34
Доходы прочие	41899,83
Расходы прочие	27933,22
Прибыль до налогообложения	269545,95
Налог на прибыль	53909,19
Чистая прибыль	215636,76
Среднегодовая стоимость: основных фондов оборотных средств	177814 228216,36
Итого стоимость фондов	406030,36
Рентабельность производства, %	53,11

3.12 Основные показатели годового плана

Реализацию продукции, себестоимость товарной продукции и рентабельность продукции берем из таблицы 24.

Прибыль до налогообложения и чистую прибыль – из таблицы 25.

Затраты на 1 руб. товарной продукции найдем, разделив себестоимость товарной продукции на реализацию продукции:

Среднегодовую стоимость основных фондов берем из таблицы 16.

Среднегодовая стоимость производственных фондов равна сумме стоимости основных фондов и оборотных средств:

123102,00+99747,32=222849,32 тыс. руб.

Общая рентабельность – это отношение прибыли до налогообложения к среднегодовой стоимости производственных фондов:

Численность производственного персонала найдем как сумму списочной численности рабочих и списочной численности руководителей и специалистов (таблицы 13 и 14):

578+62=640чел.

Численность персонала всего – это 110% от производственного персонала:

640∙1,1=704чел.

Разделив годовой фонд оплаты труда рабочих и специалистов (таблицы 13 и 14) на численность персонала всего, получим среднюю заработную плату персонала в год:

Фондоотдачу найдем, разделив стоимость реализованной продукции на среднегодовую стоимость основных производственных фондов:

Таблица 26 – Основные показатели годового плана

Показатели	План на 2011 г.
1. Общие показатели
Реализация продукции, тыс.руб	1396661,13
Себестоимость товарной продукции, тыс.руб	1141081,79
Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп.	0,82
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	269545,95
Чистая прибыль, тыс.руб.	215636,76
Рентабельность продукции, %	22,40
Среднегодовая стоимость производственных фондов всего, тыс.руб	406030,36
в т.ч основных, тыс.руб.	177814
оборотных, тыс.руб.	228216,36
Общая рентабельность, %	66,39
Численность персонала - всего, чел	704
в т.ч. Производственный	640
Средняя заработная плата ПП в год, руб.	180541,41
Средняя заработная плата ПП в месяц, руб.	15045,12
Фондоотдача, руб/руб	7,85