- •2.2 Расчет количества рабочих по рабочим местам
- •2.4 Расчет списочного количества и фондов зарплаты рабочих
- •2.5 Штатное расписание руководителей и специалистов
- •3.2 Расчет амортизационных отчислений
- •3.8 Смета цеховых расходов лесопильного цеха
- •2. Себестоимость пиломатериалов
- •3.10 План результатов реализации
- •3.11 Составление плана по прибыли и рентабельности.
- •4 Расчет критической программы выпуска пиломатериалов
2.5 Штатное расписание руководителей и специалистов
Расчет сведен в таблицу 14.
Численность руководителей и специалистов определяется по нормативу от численности рабочих соответствующего подразделения.
Оплата труда руководителей и специалистов производится на основе должностных окладов, установленных в соответствии с должностью и квалификацией работников.
Принимаем оклад начальника лесопильного цеха 10000 рублей. К окладу прибавляем районный коэффициент 20% и льготную надбавку 50%.
Годовой фонд зарплаты найдем как произведение зарплаты в месяц с учетом надбавок, количества месяцев в году и количества специалистов. Для начальника лесопильного цеха:
17000∙12∙1=204000 руб.
Таблица 14 – Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих |
||||||||||||||
Цехи и другие объекты |
Списочное коли- чество рабочих |
Расчет количества специалистов |
должностной оклад в м-й, руб. |
Районный коэф |
Льготная надбавка |
Зарплата в месяц с учетом надбавки, руб |
Годовой фонд з/п, руб. |
|||||||
Категория работников |
Норматив, % |
Количество |
% |
руб. |
% |
руб. |
|
|
||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|||
Лесопильный цех |
216 |
Начальник цеха |
6,3 |
1 |
10000 |
20 |
2000 |
50 |
5000 |
17000 |
204000 |
|||
Технолог |
2 |
8500 |
20 |
1700 |
50 |
4250 |
14450 |
346800 |
||||||
Старший мастер |
2 |
7000 |
20 |
1400 |
50 |
3500 |
11900 |
285600 |
||||||
Мастер |
3 |
6000 |
20 |
1200 |
50 |
3000 |
10200 |
367200 |
||||||
Нормировщик |
3 |
5500 |
20 |
1100 |
50 |
2750 |
9350 |
336600 |
||||||
Табельщик |
3 |
5500 |
20 |
1100 |
50 |
2750 |
9350 |
336600 |
||||||
Итого |
216 |
- |
6,3 |
14 |
42500 |
- |
8500 |
- |
21250 |
72250 |
1876800 |
|||
Тарный цех |
32 |
Начальник цеха |
6,0 |
1 |
9000 |
20 |
1800 |
50 |
4500 |
15300 |
183600 |
|||
Мастер |
1 |
7650 |
20 |
1530 |
50 |
3825 |
13005 |
156060 |
||||||
Итого |
32 |
- |
6,0 |
2 |
76150 |
- |
15230 |
- |
38075 |
129455 |
339660 |
|||
Сушильный цех |
26 |
Начальник цеха |
6,0 |
2 |
10000 |
20 |
2000 |
50 |
5000 |
17000 |
408000 |
|||
Итого |
26 |
- |
6,0 |
2 |
10000 |
- |
2000 |
- |
5000 |
17000 |
408000 |
|||
Тепло-энергетический цех |
43 |
Начальник цеха |
6,0 |
1 |
10000 |
20 |
2000 |
50 |
5000 |
17000 |
204000 |
|||
Мастер |
2 |
7000 |
20 |
1400 |
50 |
3500 |
11900 |
285600 |
||||||
Итого |
43 |
- |
6,0 |
3 |
17000 |
- |
3400 |
- |
8500 |
28900 |
489600 |
|||
Прочие цеха |
196 |
Начальник цеха |
6,0 |
1 |
10000 |
20 |
2000 |
50 |
5000 |
17000 |
204000 |
|||
Технолог цеха |
1 |
8500 |
20 |
1700 |
50 |
4250 |
14450 |
173400 |
||||||
Старший мастер |
1 |
7000 |
20 |
1400 |
50 |
3500 |
11900 |
142800 |
||||||
Мастер |
3 |
6000 |
20 |
1200 |
50 |
3000 |
10200 |
367200 |
||||||
Нормировщик |
3 |
5500 |
20 |
1100 |
50 |
2750 |
9350 |
336600 |
||||||
Табельщик |
3 |
5500 |
20 |
1100 |
50 |
2750 |
9350 |
336600 |
||||||
Итого |
196 |
- |
6,0 |
12 |
42500 |
- |
8500 |
- |
21250 |
72250 |
1560600 |
|||
Заводоуправление |
578 |
Директор |
5,0 |
1 |
15500 |
20 |
3100 |
50 |
7750 |
26350 |
316200 |
|||
Заместитель |
1 |
13950 |
20 |
2790 |
50 |
6975 |
23715 |
284580 |
||||||
Начальник отдела |
4 |
11625 |
20 |
2325 |
50 |
5812,5 |
19762,5 |
948600 |
||||||
Сотрудники отдела |
14 |
6975 |
20 |
1395 |
50 |
3487,5 |
11857,5 |
1992060 |
||||||
Секретарь |
3 |
4650 |
20 |
930 |
50 |
2325 |
7905 |
284580 |
||||||
Гл. бухгалтер |
1 |
13175 |
20 |
2635 |
50 |
6587,5 |
22397,5 |
268770 |
||||||
Гл.инженер |
1 |
12400 |
20 |
2480 |
50 |
6200 |
21080 |
252960 |
||||||
Гл.технолог |
2 |
12865 |
20 |
2573 |
50 |
6432,5 |
21870,5 |
524892 |
||||||
Бухгалтер |
1 |
7750 |
20 |
1550 |
50 |
3875 |
13175 |
158100 |
||||||
Кассир |
1 |
4650 |
20 |
930 |
50 |
2325 |
7905 |
94860 |
||||||
Итого |
578 |
- |
5,0 |
29 |
103540 |
- |
20708 |
- |
51770 |
176018 |
5125602 |
|||
Всего |
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
9800262 |
|||
3 План по себестоимости продукции, прибыли и
рентабельности
3.1 Распределение ремонтного фонда по участкам и сметам производства
В таблицу заносим стоимость фондов и нормы образования.
Сумму, например для сушильного цеха, находим следующим образом
113100∙0,035=3958,50 тыс. руб.
Таблица 15 – Распределение ремонтного фонда по участкам и сметам производства
Участки, сметы |
Стоимость фондов, тыс. руб. |
Норматив образования, % |
Сумма, тыс. руб. |
Теплоэнергетический цех |
6578 |
5,4 |
355,21 |
Сушильный цех |
113100 |
3,5 |
3958,50 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
5122 |
5,4 |
276,59 |
Цеховые расходы |
13338 |
1,5 |
200,07 |
Прочие цеха |
29120 |
5,4 |
1572,48 |
Итого на капитальный ремонт оборудования |
167258 |
- |
6362,85 |