2. Определение численности работников и фонда оплаты труда

Одним из элементов эксплуатационных расходов является фонд оплаты труда работников (ФОТ). Для его определения необходимо рассчитать численность работников. Различают явочную и списочную численность работников. Плановую явочную численность работников определяют следующими способами:

а) по нормам обслуживания:

(2.1)

где - норма обслуживания, объект/чел. в смену;

- количество обслуживаемых объектов;

- число смен за сутки.

Число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:

= , (2.2)

где – среднемесячная норма рабочих часов в данном году.

Для работников с нормальной продолжительностью рабочего дня (8 час.):

= , (2.3)

где п_суб, п_воскр, п_пр.дн – число субботних, воскресных и праздничных дней в данном году.

2) по объёму работы V и установленным нормам выра­бот­ки одного работника Н_выр, которые выражены в натуральных единицах, или по трудо­ёмкости запланированного объёма (∑ ) работ и норме ра­бочего времени одного работника за год Н :

, (2.4)

Этим способом определяется явочная численность рабочих локомотивных бригад в

грузовом движении:

, (2.5)

где ∑Ml _лин – линейный пробег локомотивов за год, локомотиво-км;

– норма пробега локомотивной бригады за месяц, км;

2 – состав локомотивной бригады, чел.

в) численность инженерно-технических работников и служащих локомотивных депо планируют по типовым штатным расписаниям с учётом специализации и группы депо.

Списочная численность работников определя­ется по формуле:

(2.6)

где - явочная численность работников тех профессий и должностей, по которым отсутствие работников требует их замещения (работники со сменным характером работы);

- явочная численность работников тех про­фессий и должностей, по которым отсутствующего ра­ботника можно заменить имеющимся штатом в порядке уплотнения рабочего дня или временного совмещения обязанностей;

- коэффициент замещения работников (опре­де­ляется как сумма коэффициентов замещения отпус­кников - , отсутствующих по причине болезни - и в связи с выполнением государственных и общест­вен­ных обязанностей ).

Коэффициент замещения на период отпуска определяют делением среднего количества дней отпуска данной группы работников на годовое число дней работы.

Коэффициент замещения на период болезни, выполнения государ­ственных и общественных обязанностей принимают исходя из анализа отчётных данных за прошлые периоды. Их можно принимать в пределах:

=0,055-0,06; = 0,025-0,05; = 0,001-0,003

Общий годовой фонд оплаты труда (ФОТ_общ) сос­то­ит из основного (ФОТ_осн) и дополнительного фонда оплаты труда за непроработанное время (ФОТ_доп):

ФОТ_общ= ФОТ_осн+ ФОТ_доп (2.7)

По каждой профессии и должности основной годовой фонд оплаты труда определяется:

ФОТ_осн=Ч_яв * З_ср.мес. *12 (2.8)

где Ч_яв - явочная численность работников;

З_ср.мес - среднемесячная заработная плата одного работника

12 - число месяцев в году.

Дополнительный фонд оплаты труда (ФОТ_доп) предназначен для оплаты непроработанного времени – времени отпусков и выполнения государственных и общественных обязанностей. Поэтому дополнительный фонд оплаты труда для лиц, несущих сменное дежурство, определяется по коэффициенту замещения отпускников k_отп и лиц, выполняющих государственные и общественные обязанности k_общ:

, (2.9)

где - основной фонд оплаты труда работников, несущих сменное дежурство.

Оплата времени болезни производится из фонда социального страхования и в дополнительный фонд оплаты труда не включается.

В состав заработной платы входят:

1) тарифная ставка (должностной оклад) ;

2) выплаты компенсационного характера:

а) доплата рабочим за тяжелые, вредные и (или) опасные и иные особые условия труда - в размере до 24 % тарифной ставки.

К должностным окладам мастеров, начальников участков, специалистов устанавливаются аналогичные доплаты при условии их постоянной занятости не менее 50 процентов рабочего времени на участках, где более половины рабочих получают указанные доплаты. Конкретный размер доплат определяется по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда и с учетом размеров доплат, установленных рабочим на данном участке. Указанные доплаты начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) за фактически отработанное время;

б) доплата за работу в ночное время - в размере 40 процентов часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьей 96 Трудового кодекса Российской Федерации ночным считается время с 22 до 6 часов.

Средняя доплата за работу в ночное время планируется с учетом коэффициента :

(2.10)

в) оплата сверхурочной работы: за первые два часа работы в полуторном размере, за последующие часы - в двойном размере;

г) доплата за работу в выходные или нерабочие праздничные дни ;

работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере: сдельщикам - по двойным сдельным расценкам; работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, - в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки;

Средняя доплата за работу в празд­ничные дни планируется по коэффициенту .

При круглосуточной работе и 12 празд­ничных днях в году доплата к тарифной ставке (окладу) составит:

, т.е. (2.11)

3) выплаты стимулирующего характера:

а) надбавка рабочим за профессиональное мастерство , зависящая от разряда квалификации: 3 разряд – до 12%, 4 разряд – до 16%, 5 разряд – до 20%, 6 и более высокий разряды – до 24% соответствующей тарифной ставки;

б) надбавка за классное звание работникам отдельных профессий и должностей, например, рабочим локомотивных бригад (приложение 3);

в) надбавки руководителям, специалистам и служащим за высокий уровень квалификации, высокие достижения в труде, выполнение особо важной работы. Надбавка за выполнение особо важной работы устанавливается на срок выполнения конкретных работ, но не более чем на календарный год;

4) ) региональные надбавки :

а) надбавка по районным коэффициентам в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям;

б) региональная компенсационная надбавка - устанавливается в целях регулирования заработной платы с учетом специфики региональных рынков труда. Региональные компенсационные надбавки определяются ежегодно на основании экономических показателей регионов за истекший календарный год:

- прожиточного минимума трудоспособного населения региона;

- среднемесячной заработной платы в промышленности региона;

- уровня текучести кадров в подразделениях ОАО «РЖД», расположенных в регионе;

- отношения среднего уровня заработной платы в подразделениях ОАО «РЖД», расположенных в регионе, к уровню заработной платы в промышленности региона.

Максимально допустимый размер региональной компенсационной надбавки не может превышать 40% тарифной ставки (должностного оклада) работника. Региональные компенсационные надбавки начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) работника за фактически отработанное время, но не более месячной нормы рабочего времени. Начальники филиалов ОАО «РЖД» имеют право с учетом особенностей рынка труда отдельных локальных территорий в пределах региона дифференцировать размер региональных компенсационных надбавок в пределах средств, предусмотренных на выплату таких надбавок для данного региона;

5) выплаты по системе материального поощрения (премия из фонда заработной платы П и др.).

Система материального поощрения вводится в целях мотивации работников к повышению эффективности и качества выполняемых работ, росту производительности труда, обеспечению безопасности движения поездов.

Показатели и порядок премирования устанавливаются положениями о премировании работников в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат на эти цели. Премия начисляется на тарифную ставку (должностной оклад) за фактически отработанное время.

Таким образом, среднемесячная заработная плата работника может быть определена по формуле:

З_ср.мес= + + + + + + П+…. (2.12)

Тарифная заработная плата работника i- го разряда за месяц:

= * , (2.13)

где - месячная тарифная ставка работника 1-го разряда, руб.

– тарифный коэффициент работника i -го разряда.

Оплата труда рабочих производится по двенадцатиразрядной тарифной сетке (ТСР), приведенной в приложении 1. ТСР состоит из четырех уровней оплаты труда:

первый уровень - для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

второй уровень - для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

третий уровень - для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным более 160 км/час и высокоскоростным движением пассажирских поездов: ремонт и обслуживание железнодорожных путей, устройств электроснабжения, сетей связи, систем сигнализации, централизации и блокировки;

четвертый уровень - для оплаты труда рабочих локомотивных бригад.

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам по повременной, повременно-премиальной, сдельно-премиальной, аккордно-премиальной или иным установленным ОАО «РЖД» системам организации оплаты труда.

Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД». Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда ,определяется делением минимального размера оплаты труда, установленного в ОАО «РЖД», на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года:

(2.14)

Часовые тарифные ставки рабочих других разрядов и уровней оплаты труда определяются по формуле:

, (2.15)

где е - часовая тарифная ставка рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда;

k - тарифный коэффициент рабочего i–го разряда j – го уровня оплаты труда.

Тарифный коэффициент рабочего – это отношение тарифной ставки рабочего i–го разряда j – го уровня оплаты труда e к тарифной ставке 1-го разряда первого уровня оплаты труда e₁:

k (2.16)

Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС), за исключением рабочих локомотивных бригад, труд которых не тарифицируется.

Оплата труда рабочих при выполнении отдельных видов работ, может производиться по повышенным тарифным коэффициентам (на 1-2 разряда выше установленных им разрядов квалификации по соответствующему данному виду работ уровню оплаты труда TCP).

Часовая тарифная ставка рабочего-сдельщика определяется по формулам:

е_час = p * B (2.17)

где p – сдельная расценка, руб./ед.;

B – норма выработки, ед./час.

е_час = , (2.18)

где t – норма времени, час./ед.

Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС).

Оплата труда рабочих при выполнении отдельных видов работ, может производиться по повышенным тарифным коэффициентам (на 1-2 разряда выше установленных им разрядов квалификации по соответствующему данному виду работ уровню оплаты труда TCP).

Разряды оплаты труда рабочих локомотивных бригад определяются в зависимости от видов выполняемых работ и устанавливаются в трудовом договоре.