19. Привлеченные средства банков. Классификация депозитных операций банков.

Формирование источников финансовых ресурсов, пассивов — базовая задача банка. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами банка яв-ся:

• привлечение большого количества дешевых и надежных кредитных ресурсов;

• поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Банки как финансовые посредники формируют свои пассивы имущественно за счет привлеченных средств и отличаются высоким финансовым рычагом. Финансовый рычаг показывает соотношение собственного капитала и привлеченных средств, в мировой банковской практике, он колеблется от 1:10 до 1:100. Чем больше доля привлеченных (заемных) средств, тем при прочих равных условиях будет выше прибыльность собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, заработанная путем использования всех средств банка (как собственных, так и заемных), будет относиться в сумму собственных средств. След-но, чем меньше сумма собственных средств в общей сумме пассивов, тем больше будет прибыль на их единицу, акцию или пай.

Общий размер привлечения средств банками в РФ в настоящее время не регламентируется. Однако по отдельным видам пассивных операций установлены обязательные экономические нормативы или действуют ограничения в соответ-и с нормативными документами Банка России. Средства, привлеченные банком, можно классифицировать след-им образом:

- депозитные привлеченные средства:

• вклады (депозиты), • депозитные и сберегательные сертификаты;

- недепозитные (заемные) привлеченные средства:

• межбанковские кредиты, • кредиты Банка России, • собственные облигации и векселя.

Депозиты и их виды

Депозиты составляют большую часть привлеченных средств банков.

Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором %.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся на депозиты юридических и физических лиц.

В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов:

• до востребования — обязательства, не имеющие конкретного срока; вкладчик вправе в любое время изменить сумму вклада или изъять его; • срочные — средства, переданные банке на определенный срок; • условные — средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее определенных договором условий.

Наиболее распространенный вид вкладов — вклады до востребования юридических и физических лиц. Расчетные, текущие, бюджетные счета предприятий и организаций, а также коррсчета банков — это типичные вклады до востребования. Ю. лица могут открывать в банках и срочные депозиты, однако эти счета должны особенно контролироваться, по ним не должны проводиться никакие операции, кроме зачисления и возврата депозита на расчетный счет вкладчика. В противном случае ю.лицо может получить возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей.

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, участниками которого являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан.

Срочные вклады передаются банку на определенный срок — вследствие этого они более ценны для банка как источник кредитных ресурсов, и % ставки по срочным вкладам, как уже говорилось, тем выше, чем больше срок депозита.

Вклады физических лиц

В течение первых 2 лет работы созданный КБ не имеет права привлекать депозиты физических лиц, а в дальнейшем их привлечение ограничивается нормативом Н11.

В зав-сти от сроков привлечения различают вклады с неограниченным и установленным минимальным сроком хранения, в зав-ти от способов начисления и сроков выплаты процентов (простые и сложные проценты, выплата ежемесячно, раз в год и при закрытии счета) — вклады с различными размерами обязательного первоначального и дополнительных взносов.

Валютные счета до востребования ф.л. действуют в двух режимах в зависимости от статуса вкладчика. Для физических лиц-нерезидентов открываются счета типа «А», с которых разрешается вывоз и перевод иностранной валюты за границу, физическим лицам-резидентам открываются счета типа «Б» с частичным ограничением на вывоз и перевод средств за границу.

Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитные и сберегательные сертификаты — это ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических, а сберегательные — для физических лиц. Порядок выпуска депозитных и сберегательных сертификатов регламентируется Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», введенным Указанием Банка России от 31 августа 1998 г. №333-У.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже ДС, выплате по ним осуществляются только и безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам — как и безналичном, так и наличными средствами. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты всегда бывают срочными. Срок обращения ДС — один год, сберегательного — три года. % ставки по ним устанавливаются кредитной организацией-эмитентом. % выплачиваются владельцу по истечении срока обращения сертификата независимо от времени его покупки. При досрочном погашении сертификата выплачивается доход по ставке депозита до востребования, если иное не предусмотрено условиями сертификата. При просрочке предъявления сертификата к оплате вкладчик получает % только за период действия сертификата. Начисление % по сертификату производится ежемесячно, а выплата % — одновременно с погашением сертификата.

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификата том на предъявителя, достаточно вручить сертификат этому лицу.