4. Планування матеріально-технічного забезпечення виробництва

Основним завданням плану матеріально-технічного забезпечення є визначення оптимальної потреби підприємства в матеріальних ресурсах для здійснення виробничо-господарської і комерційної діяльності.

Розраховується план матеріально-технічного забезпечення в:

1)у річному плані - визначається потреба всіх підрозділів і служб підприємства в матеріальних ресурсах та визначаються обсяги їх поставок на рік,у тому числі по кварталах;

2)у квартальному плані – визначається потреба підприємства по розгорнутій номенклатурі,та уточнюється обсяг завдань на плановий квартал. На основі цього плану складаються замовлення постачальникам і визначається форма поставок - транзитна або складська;

3)місячні плани – являють собою лімітну карту відпуску матеріалів відповідному підрозділу підприємства.

Розробка річного плану МТЗ починається знизу,з підрозділів підприємства,і являє собою визначення потреби в матеріальних ресурсах,які необхідні для виконання виробничої програми,будівельних і ремонтних робіт. Вихідними даними для розробки плану є виробнича програма випуску,план капітального будівництва,план технічного розвитку,норми і нормативи витрат матеріалів.

Аналіз рівня ефективності використання матеріальних ресурсів нгву «Надвірнанафтогаз» за 2010рік

№	Показники	Попередній період	Планові дані	Фактичні дані	Відхилення
					Від попереднього	Від планових даних
1	Об’єм послуг,тис. грн.	24586	28552	24648,2	62,2	-3903,8
2	Собівартість,тис. грн.	24849	28532	26410	1561	-2122
3	Матеріальні витрати,тис. грн.	8426	8601	5968	-24,58	-2633
4	Матеріаломісткість послуг,коп.	34,27	30,12	24,21	-10,06	-5,91
5	Матеріаловіддача,грн.	2,92	3,32	4,13	1,21	0,81
6	Питома вага матеріальних витрат в собівартості послуг,%	33,91	30,15	22,60	-11,31	-7,55

Матеріаломісткість послуг в 2010році становила 24,21коп.,що на 10,06коп. менше ніж за попередній період і на 5,91коп. менше ніж від планових даних,у зв’язку з тим,що об’єкт послуг та собівартість у 2010 році в порівнянні з 2009 роком збільшувались відповідно на 62,2 і 1561 тисяч гривень,а матеріальні витрати на 24,58 тисяч гривень зменшувались.

5.Планування персоналу та оплати праці

Найбільш важливим потенціалом підприємства є його персонал. Персонал – це сукупність постійних працівників,які отримали необхідну професійну підготовку та мають досвід практичної діяльності і забезпечують господарську діяльність суб’єкта господарювання.

Склад працівників на підприємстві НГВУ «Надвірнанафтогаз» зображено в таблиці 1.1

Таблиця 1.1

показники	2009р	2010р	відхилення	сТРУКТУРА ПРАЦІВНИКІВ ,%
				2009р	2010р
Загальна чисельність працівників	1876	1822	-54	100	100
Із них:
-керівників	137	129	-8	7%	7%
-спеціалістів	203	217	14	10%	12%
-службовців	16	15	-1	2%	2%
-робітників	1520	1461	-59	81%	79%

Відповідно до таблиці 1.1 на підприємстві спостерігається зменшення кількості робітників з 1520 до 1461,у той час як кількість спеціалістів збільшилась на 14 осіб .

Мета планування коштів на оплату праці–це визначення оптимального розміру фонду оплати праці,що дозволить забезпечити відтворення робочої сили,створення мотиваційних стимулів для персоналу,зростання якості життя працівників підприємства,скорочення плинності кадрів.

Плановий бюджет витрат на оплату праці по НГВУ «Надвірнанафтогаз» на 2010рік становив 69730тис.грн.,а фактичний фонд оплати праці склав 69000 тис. грн. з них:

• 40948 тис. грн.. складає основна оплата праці при плані 41265 тис. грн..; економія в сумі 316 тис. грн.. склалася за рахунок лікарняних, відпусток на навчання, неявок з дозволу закону та неявок з дозволу адміністрації.

• 17672 тис. грн.. складає додаткова оплата праці при плані 18135 тис. грн..; економія в сумі 463 тис. грн. склалася за рахунок лікарняних та виплати щомісячної премії за виконання виробничих завдань та функцій у меншому розмірі.

• 10379 тис. грн.. складають інші заохочувальні та компенсаційні виплати при плані 10330 тис грн.. ;перевитрати 49 тис. грн.. склався за рахунок виплати винагороди за підсумками роботи за рік та премії до Дня працівників нафтової, газової та нафтопереробної промисловості, які були виплачені несписковому складу.

Порівняно з минулим роком фонд оплати праці зріс на 4177 тис. грн.., за рахунок збільшення виплат індексації заробітної плати,щомісячної виплати премії за виконання виробничих завдань та функцій і підвищення окладів та тарифних ставок у листопаді 2010року на 2.3%.

Загальна середньомісячна зарплата в еквіваленті повної зайнятості по всьому персоналу за 2010 рік склала 3500грн. проти 3036 грн. в 2009році.