- •1. Общие положения
- •2. Методические указания по проведению государственного экзамена
- •2.1. Общие положения
- •2.2. Теоретические вопросы по дисциплинам, включённым в государственный экзамен
- •2.2.1. Теория государства и права
- •Литература
- •2.2.2. Теория и история налогообложения
- •15. Права и обязанности налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Литература
- •2.2.3. Федеральные налоги и сборы с организаций
- •2.2.4. Региональные и местные налоги и сборы с организаций
- •2.2.5. Налогообложение физических лиц
- •2.2.6. Специальные налоговые режимы
- •2.2.7. Налоговое администрирование
- •2.2.8. Налоговое консультирование
- •Литература
- •2.3. Практические задания по дисциплинам, включённым в государственный экзамен
- •3. Методические указания по организации и выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы
- •3.1. Общие положения
- •3.2. Выбор темы дипломной работы и её утверждение
- •3.3. Руководство дипломной работой Научный руководитель при выполнении студентом дипломной работы:
- •3.4. Выполнение и оформление дипломной работы
- •3.4.1. Общие требования к содержанию дипломной работы
- •3.4.2. Требования к оформлению дипломной работы
- •3.4.2.1. Общие требования
- •3.4.2.2. Оформление структурных элементов
- •3.4.2.3. Требования к тексту работы
- •3.4.2.4. Оформление таблиц
- •3.4.2.5. Оформление иллюстраций
- •3.4.2.6 Оформление формул
- •3.4.2.7 Оформление ссылок на источник
- •3.4.2.8 Оформление приложений
- •3.4.2.9. Оформление списка литературы
- •3.5. Предварительная защита и рецензирование дипломной работы
- •3.6. Защита выпускной квалификационной (дипломной) работы
- •3.7. Оценка дипломной работы. Присвоение квалификации
- •Глоссарий
- •Приложение а образец заявки на подготовку дипломной работы
- •Приложение б образец заявления о закреплении темы дипломной работы
- •Приложение в основные требования к отзыву на дипломную работу
- •Образец оформления титульного листа
- •Образец оформления аннотации
- •Приложение и
- •Приложение л образец титульного листа раздаточного материала
- •Подписано в печать
- •Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
- •Отпечатано в лаборатории множительной техники
2.2.6. Специальные налоговые режимы
24. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Зачисление сумм ЕСХН. Налоговая декларация.
25. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога. Налоговая декларация. УСН на основе патента.
26. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Особенности исчисления ЕНВД в г. Тюмень.
27. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений.
2.2.7. Налоговое администрирование
28. Налоговые органы в РФ. Состав и характеристика налоговых органов РФ. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами МВД РФ. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц. Сферы и порядок взаимодействия инспекций и иных контролирующих структур.
29. Реализация полномочий налоговых органов. Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах. Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов. Взыскание недоимок по налогам и сборам. Способы обеспечения налоговых обязательств. Применение налоговых санкций. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях. Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
30. Организация проверок налогоплательщиков. Подготовка к проведению налоговой проверки. Виды налоговых проверок, их характеристика. Технология налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок.
2.2.8. Налоговое консультирование
23. Понятие и методика налогового консультирования. Сущность налогового консультирования. Отличия консультирования от других видов деятельности. Развитие налогового консультирования. Основные направления и виды налогового консультирования. Модели налогового консультирования: экспертная, процессная, проектная. Этапы процесса налогового консультирования: подготовительный, основной, завершающий.
24. Регулирование налогового консультирования в России. Правовые основы налогового консультирования в России. Законность. Совмещение статуса налогового консультанта со статусом адвоката и аудитора. Тайна. Документация как имущество налогового консультанта. Сроки хранения документов. Органы, осуществляющие контроль в сфере деятельности налогового консультирования. Профессиональные объединения налоговых консультантов.
25. Налоговые консультанты в системе налоговых отношений. Квалификационные требования к налоговым консультантам. Виды налоговых консультантов. Критерии эффективности деятельности налогового консультанта. Принципы профессионального поведения. Обращение к налоговым консультантам. Оплата услуг по налоговому консультированию. Качество и контроль качества услуг налогового консультирования.