15. Права и обязанности налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Литература

основная:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.98 г. № 146-ФЗ. Часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и допол.) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система "Консультант Плюс". – Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2. Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения [Текст]: учебник / Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов, М.Б. Алиев. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 240 с.

3. Барулин С.В. Теория и история налогообложения [Текст]: учебное пособие / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с.

4. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения [Текст]: учебник для вузов / И.А. Майбуров. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 495 с.

5. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения [Текст]: учебное пособие / Н.В. Ушак. – М.: КноРус, 2009. – 336 с.

дополнительная:

6. Акинин П.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие / П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова. – М.: Эксмо, 2008. – 496 с.

7. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник, 2-е изд., перераб. и доп. / Б.Х. Алиев. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 448 с.

8. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие, 6-е изд., перераб. и доп. / Е.Н. Евстигнеев. – СПб.: Издательский дом «Питер», 2009. – 320 с.

9. Качур О.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / О.В. Качур. – М.: КноРус, 2009. – 360 с.

10. Коровкин В.П. Основы теории налогообложения [Текст]: учебное пособие / В.П. Коровкин. – М.: Экономистъ, 2006.

11. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие / О.И. Мамрукова. – М.: Омега-Л, 2007.

12. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Текст] / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 496 с.

13. Петухова Н.Е. История налогообложения в России 9-20 вв. [Текст]: учебное пособие / Н.Е. Петухова. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 416 с.

14. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / В. Ф.Тарасова, М. В. Владыка, Т. В. Сапрыкина и др. – М.: КНОРУС, 2009. – 480 с.

15. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник для вузов, 2-е изд., доп./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: ИД «Питер», 2009. – 528 с.

2.2.3. Федеральные налоги и сборы с организаций

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, освобождение от уплаты налога, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Место реализации товаров. Место реализации работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению НДС. Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

2. Налог на добавленную стоимость: налоговая база. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях (при уступке требования, посреднических договорах, ввозе товаров на таможенную границу РФ и др.).

3. Налог на добавленную стоимость: налоговый период, ставки, порядок исчисления налога. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов. Порядок исчисления налога. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Счет-фактура. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг). Налоговые вычеты. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

4. Налог на добавленную стоимость: порядок возмещения налога. Понятие возмещения налога на добавленную стоимость. Условия возмещения НДС. Порядок возмещения налога.

5. Акцизы: подакцизные товары, налогоплательщики, налоговая база. Налогоплательщики. Свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с подакцизными товарами. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговый период.

6. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок отнесения сумм акциза. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сумма акциза, подлежащая возврату. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.

7. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Плательщики страховых взносов. Объект и база для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Размер страховых взносов. Стоимость страхового года. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов различными категориями плательщиков. Сущность и порядок ведения персонифицированного учета. Порядок исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

8. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, классификация доходов и расходов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

9. Налог на прибыль организаций: расходы. Расходы, группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Амортизационные отчисления. Прочие расходы. Внереализационные расходы. Расходы на формирование резервов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

10. Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях (по доходам, полученным от долевого участия в других организациях; участников договора доверительного управления имуществом; доходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал организации; при уступке (переуступке) права требования и др.). Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщи­ком, имеющим обособленные подразделения. Налоговая декларация.

11. Налог на прибыль организаций: особенности налогообложения отдельных видов организаций и операций. Особенности определения доходов и расходов банков, негосударственных пен­сионных фондов, профессиональных участ­ников рынка ценных бумаг. Особенности налогообложения иностранных организаций. Устранение двойного налогообложения.

12 Налог на прибыль организаций: налоговый учет. Особенности отражения доходов и расходов в налоговом учете.

13. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими разрешения. Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям.

14. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

15. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ. Объект налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база. Порядок определения количества добытого полезного иско­паемого. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

16. Государственная пошлина. Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины в отдельных случаях. Льготы. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины.