- •1. Общие положения
- •2. Методические указания по проведению государственного экзамена
- •2.1. Общие положения
- •2.2. Теоретические вопросы по дисциплинам, включённым в государственный экзамен
- •2.2.1. Теория государства и права
- •Литература
- •2.2.2. Теория и история налогообложения
- •15. Права и обязанности налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Литература
- •2.2.3. Федеральные налоги и сборы с организаций
- •2.2.4. Региональные и местные налоги и сборы с организаций
- •2.2.5. Налогообложение физических лиц
- •2.2.6. Специальные налоговые режимы
- •2.2.7. Налоговое администрирование
- •2.2.8. Налоговое консультирование
- •Литература
- •2.3. Практические задания по дисциплинам, включённым в государственный экзамен
- •3. Методические указания по организации и выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы
- •3.1. Общие положения
- •3.2. Выбор темы дипломной работы и её утверждение
- •3.3. Руководство дипломной работой Научный руководитель при выполнении студентом дипломной работы:
- •3.4. Выполнение и оформление дипломной работы
- •3.4.1. Общие требования к содержанию дипломной работы
- •3.4.2. Требования к оформлению дипломной работы
- •3.4.2.1. Общие требования
- •3.4.2.2. Оформление структурных элементов
- •3.4.2.3. Требования к тексту работы
- •3.4.2.4. Оформление таблиц
- •3.4.2.5. Оформление иллюстраций
- •3.4.2.6 Оформление формул
- •3.4.2.7 Оформление ссылок на источник
- •3.4.2.8 Оформление приложений
- •3.4.2.9. Оформление списка литературы
- •3.5. Предварительная защита и рецензирование дипломной работы
- •3.6. Защита выпускной квалификационной (дипломной) работы
- •3.7. Оценка дипломной работы. Присвоение квалификации
- •Глоссарий
- •Приложение а образец заявки на подготовку дипломной работы
- •Приложение б образец заявления о закреплении темы дипломной работы
- •Приложение в основные требования к отзыву на дипломную работу
- •Образец оформления титульного листа
- •Образец оформления аннотации
- •Приложение и
- •Приложение л образец титульного листа раздаточного материала
- •Подписано в печать
- •Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права
- •625051, Г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
- •Отпечатано в лаборатории множительной техники
2.2.4. Региональные и местные налоги и сборы с организаций
17. Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога в Тюменской области.
18. Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки, установленные НК РФ. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога при выбытии (постановке на учет) объектов. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые правонарушения, связанные с нарушением сроков постановки объектов налогообложения на учет, и ответственность за их совершение.
19. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения. Налоговая декларация. Особенности налогообложения имущества организаций в Тюменской области.
20. Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Особенности налогообложения земельных участков в г.Тюмень.
2.2.5. Налогообложение физических лиц
21. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговая база. Налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях (при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения). Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан.
22. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Дата фактического получения дохода. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой, порядок и сроки уплаты налога, авансовых платежей. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения.
23. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога, установленные федеральным законодательством. Ставки налога в г.Тюмень. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты.