2.3. Практические задания по дисциплинам, включённым в государственный экзамен

1. Определение правомерности действий сотрудников налоговых органов или налогоплательщиков.

2. Документальное оформление налоговых процедур.

3. Расчёт налоговой базы и сумм федеральных, региональных и местных налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет.

4. Расчёт штрафов за нарушение законодательства по налогам и сборам.

5. Расчёт пени за неуплату (неполную) уплату налогов.

6. Определение источника информации для заполнения форм налоговой отчетности.

7. Оценка налоговой нагрузки.

3. Методические указания по организации и выполнению выпускной квалификационной (дипломной) работы

3.1. Общие положения

Выпускная квалификационная (дипломная) работа – заключительный этап подготовки специалистов. Цели дипломной работы:

• систематизация и углубление теоретических и практических знаний по специальности, их применение при решении конкретных проблем в области налогов, налогообложения и налогового законодательства;

• приобретение навыков самостоятельной работы по применению теории налогов и налогового законодательства, налоговому планированию и расчету налогов;

- овладение методикой исследования хозяйственных процессов с точки зрения влияния налогового законодательства на развитие экономики государства; реализации соотношения функций налогов; формирования налоговой базы, влияния налогового законодательства на развитие экономики государства.

Дипломная работа должна содержать элементы самостоятельного научного творчества, способствовать повышению теоретической и профессиональной подготовки, глубокому усвоению изученного материала.

При выполнении выпускной квалификационной (дипломной) работы студент должен продемонстрировать умение:

• формулировать цель и задачи исследования, определять его предмет, объект, а также круг вопросов, требующих решения;

• самостоятельно выбирать методы и находить пути решения экономических и управленческих проблем;

• работать с документами, научной литературой, электронными базами данных, Интернетом и другими источниками информации;

• обобщать и сравнивать различные точки зрения на исследуемую проблему;

• самостоятельно собирать необходимые данные и применять соответствующие методы их обработки с использованием современных компьютерных технологий;

• разработать и обосновать практические рекомендации по улучшению ситуации на анализируемом объекте.

В работе должны содержаться:

• анализ объекта и предмета исследования, действующих нормативных положений, международных стандартов, имеющейся научной литературы по исследуемой теме;

• разработка собственных предложений студента и их теоретическое и практическое обоснование.

Процесс подготовки выпускной дипломной работы включает в себя следующие этапы:

• выбор темы дипломной работы и ее утверждение;

• подбор и первоначальное ознакомление с литературой по выбранной теме;

• составление предварительного варианта плана;

• изучение отобранной литературы;

• составление окончательного варианта плана;

• изучение проблемы, сбор и обработка фактических данных, их систематизация и обобщение в сочетании с материалами литературы;

• написание дипломной работы;

• предзащита;

• публичная защита дипломной работы.

К защите допускаются студенты, успешно сдавшие итоговый экзамен, прошедшие предзащиту и своевременно сдавшие на кафедру экземпляр полностью оформленной работы.

Защита дипломных работ проводится на открытом заседании ГАК, на котором, кроме её членов, могут присутствовать руководители дипломных работ, рецензенты, а также студенты выпускных групп.

После окончания публичной защиты проводится закрытое заседание ГАК. На этом заседании открытым голосованием, простым большинством голосов определяется общая оценка работы дипломника с учетом его теоретической подготовки, качества выполнения, оформления и защиты работы, а также ответов на вопросы, оценок рецензента и руководителя дипломной работы. При равном числе голосов голос Председателя ГАК является решающим.

В тот же день, после оформления протокола заседания ГАК, студентам объявляются результаты защиты дипломной работы.

Студенты, выполнившие дипломную работу, но получившие при защите оценку «неудовлетворительно», имеют право на повторную защиту. Повторная защита может быть проведена, как правило, не ранее, чем через шесть месяцев и не позднее пяти лет после прохождения итоговой государственной аттестации впервые.