Литература

основная:

1. Венгеров А.Б. Теория государства и права [Текст]: учеб. /А.Б. Венгеров. – 6-е изд., стер. – М.: Омега – Л, 2009. – 604 с.

2. Лазарев В.В. Теория государства и права [Текст]: учебник. 4-е изд. / В.В. Лазарев, С.В. Липень - М.: Юрайт, 2010. – 640 с.

3. Малько А.В. Теория государства и права в вопросах и ответах[Текст]: учебно-метод. пособие / А.В. Малько. – 4-е изд., перераб и доп. – М.: Юристъ, 2007. – 300 с.

4. Малько А.В. Теория государства и права [Текст]: учебник/ А.В. Малько. – М.: Юристъ, 2006. – 304 с.

5. Матузов Н.И. Теория государства и права [Текст]: учебник. / Н.И. Матузов, А.В. Малько - М.: Дело АНХ, 2009. – 528 с.

6. Теория государства и права [Текст]: учебник / Под. ред. А.С. Пиголкина. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 613 с.

дополнительная:

7. Бахирин А.Б. Большой юридический энциклопедический словарь [Текст] /А.Б. Бахирин. – М.: Книжный мир, 2005. – 720 с.

8. Большая юридическая энциклопедия [Текст] - М.: Эксмо, 2005. – 688 с.

9. Гойман-Червонюк В.И. Очерк теории государства и права [Текст]: В 2-х частях / В.И. Гойман-Червонюк. – М.: МЮИ МВД РФ, 2002.

10. Комаров С.А. Теория государства и права [Текст]: учеб.-метод. комплекс /С.А. Комаров, А.В. Малько. – М.: Норма, 2004. – 448 с.

11. Комаров С.А. Теория государства и права [Текст]: учебник /С.А. Комаров. - 7 –е изд. – СПб.: Питер, 2004. – 512 с.

12. Комаров С.А. Теория государства и права [Текст]: учеб.-метод. пособие /С.А. Комаров, А.В. Малько.- М.: Норма, 2004.- 448 с.

13. Краткий юридический словарь [Текст] /Под ред. А.Н.Азрилияна. – М.: Институт новой экономики, 2005. – 1088 с.

14. Малько А.В. Теория государства и права [Текст]:элементарный курс/А.В. Малько.- 2 е изд., стер. – М:КноРус, 2009.- 240 с.

15. Малько А.В. Теория государства и права в вопросах и ответах [Текст]: учеб.-метод. пособие /А.В.Малько. – 6-е изд., перераб. и доп.- М.: Юристъ, 2007. – 300 с.

16. Марченко М.Н. – Проблемы Теория государства и права [Текст]: учеб. /М.Н.Марченко. – М.: Проспект, 2008. – 768 с.

17. Марченко М.Н. Основы права [Текст]: учебник/М.Н. Марченко. – М.: Проспект, 2009. – 336 с.

18. Марченко М.Н. Теория государства и права в вопросах и ответах [Текст]: учеб.пособие для студентов вузов /М.Н. Марченко.- 2 е изд., перераб. и доп. – М: Проспект, 2009.- 240 с.

19. Теория государства и права [Текст]: учеб./ Под ред. В. Д. Перевалова. – 3- е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2007. – 496 с.

20. Теория государства и права [Текст]: учебник /Отв.ред. проф.В.Д. Перевалов. – 3 –е изд., перераб. и доп.- М: Норма, 2007. – 496 с.

2.2.2. Теория и история налогообложения

1. Экономическая сущность и функции налогов. Понятие налога и его признаки. Понятие сбора. Сходства и отличия налогов и сборов. Основные функции налогов и сборов: фискальная, экономическая, контрольная. Налоги в финансовой системе государства.

2. Эволюция теории налогообложения. Основные этапы развития теории и практики налогообложения. Общие теории налога: обмена, наслаждения, страховой премии, классическая, кейнсианская, монетаристская. Частные теории налогов: соотношения прямых и косвенных, единого налога, переложения налогов.

3. Экономические школы налогообложения. Классическое представление о роли налогов в экономике. Принципы налогообложения А. Смита. Основные идеи кейнсианской теории. Неоклассическая теория и два ее направления. Кривая А. Лаффера – основа теории предложения.

4. Принципы налогообложения. Фундаментальные принципы налогообложения А. Смита. Принципы налогообложения Вагнера. Современные принципы налогообложения: экономические, юридические, организационные.

5. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о критериях классификации налогов. Классификация налогов: по способу взимания; по уровням государственного управления; по целевой направленности; в зависимости от субъекта-налогоплательщика; по уровню бюджета; по порядку введения; по срокам уплаты. Прямые и косвенные налоги: виды и характеристика.

6. Налоговая политика. Понятие, сущность, цели налоговой политики. Основные направления налоговой политики: политика максимальных налогов, экономического развития, социальной защищенности.

7. История развития налоговой системы России. Исторические этапы развития национальной налоговой системы. Взгляды отечественных экономистов на теоретические основы налогообложения. Основные направления реформирования и совершенствования налоговой системы России.

8. Налоговая система РФ. Понятие налоговой системы. Основные сравнительные характеристики налоговых систем, уровень налоговой нагрузки. Налоги и сборы РФ. Законодательство РФ по исчислению и уплате налогов. Организационные принципы построения налоговой системы.

9. Налоговое производство. Элементы налога: существенные, дополнительные, факультативные. Основные стадии налогового производства. Порядок исчисления налогов: основные этапы и последовательность их осуществления. Способы и методы уплаты налога.

10. Налоговый механизм. Управление налоговой системой: основные направления. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Налоговый контроль и формы его проведения.

11. Объект налогообложения. Понятие предмета и объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения. Реализация товаров, работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Принципы определения доходов. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами РФ.

12. Налогооблагаемая база. Понятие налогооблагаемой базы. Бухгалтерский и налоговый учет. Способы и методы формирования налоговой базы. Налоговые ставки: виды и порядок применения.

13. Исполнение обязанности по уплате налогов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.

14. Организация деятельности налоговых органов. Налоговые органы РФ: понятие, предмет деятельности. Финансовые органы и их роль в налоговой системе. Централизованная система налоговых органов РФ: состав и уровни. Основные задачи налоговых органов. Функции, выполняемые на федеральном, территориальном и местном уровне.