- •II Экономика предприятий
- •III Финансовый менеджмент
- •V Экономический анализ
- •VI Бух. Учет
- •VII Финансы
- •VIII Налоги
- •IX Инвестиции
- •Финансы предприятий
- •I.1Сущность, функции и роль финансов организации
- •I.2Доходы и расходы орг-ций их план-ние
- •I.3Форм-ние, распр-ние и план-ние прибыли
- •I.4Орг-ция с.К-лс п-я: состав, кл-ция, форм-ние и исп-ние
- •I.6Опр-ние план. Потр-ти п-я в об. К-ле: методика пл-ния и норм-ния об. Ср-в
- •I.7Ист-ки и мех-зм фин-ния инвестиций в осн. Активы п/п
- •I.8Основные финансовые планы п-й:их сод-е и методика составления
- •I.9Особ-ти фин п/п разл. Орг-прав форм хоз-я
- •I.10Особенности финансов организаций различных отраслей экономики
- •IiЭкономика предприятий
- •II.1Предприятие: сущность, цели и задачи деятельности
- •II.2Классификация форм п/п по специализации, размерам, формам собственности и организационно-правовым параметрам
- •II.3Внешняя и внутренняя среда функционирования п/п
- •II.4Производс-ный процесс, его состав и принципы рац. Орг-ции
- •II.5План-ние деятельности п/п: сущность, принципы и виды
- •II.6Бизнес план-ние(бп-ние) на п/п
- •II.7Цена: понятие, значение и функции. Механизм ценообр-ния
- •II.8Ценовая политика и ценовая стратегия на п/п
- •II.9Сист.Показат.Эф-ти пр-ва
- •II.10Издержки производства и себестоимость
- •IiiФинансовый менеджмент
- •III.1Сод-ние, цели, задачи и функции фин. Менеджмента (ф.М.)
- •III.2Эк. Содержание базовых концепций фин. Менеджмента
- •III.3Расчет показ-лей финрезов деятельности для управления финансами
- •III.4Эффект операционного рычага
- •III.5Форм-ние п/п-ем див.Пол-ки и оц. Ур-ня самофин-ния его разв-я
- •III.6Эффект финансового рычага и его основные концепции.
- •Цена капитала орг-ции: эк-е содержание, порядок расчета, сферы исп-ния
- •III.7Управление формированием ск организации
- •III.8Управление заемным капиталом организации
- •Этапы управления банковским кредитованием
- •Определение цели (связаны с обектами) кредита
- •Изучение и оценка условий кредитования на кредитном рынке:
- •Обеспечение эффективности использования кредита:
- •Этапы управления лизинговыми операциями
- •Облигационные займы
- •III.9Стуктура капитала и критерии ее рационализации
- •III.10Формирование бюджета капиталовложений
- •III.11Фин-вые приемы управления запасами и дз
- •II. Определение реальной величины дз:
- •III. Оценка эффективности факторинга:
- •III.12Управление денежными активами и денежными потоками
- •III.13Управление источниками финансирования об. Активов
- •III.14Фин.Стратегия орг-ций: сущ-ть, этапы и методы разработки.
- •IV.1Сущность и функции денег
- •IV.2Денежная система рф и ее основные элементы
- •IV.3Закон ден. Обращения. Денежная масса и денежные агрегаты
- •IV.4Необходимость и сущность кредита
- •IV.5Основные принципы кредитования и их содержание
- •IV.6Формы и виды кредита
- •IV.7Пон-е ссудного процента, его виды и источники уплаты
- •IV.8Банковская система рф, ее основные элементы и черты
- •IV.9Центральный банк рф:цели, функции, операции
- •IV.10Коммерческие банки рф: цели, ф-ции, операции
- •VЭкономический анализ
- •V.1Сод-ние фин.И управ-го анализа и послед-ть его пров-ния
- •V.2Структура комплексного бизнес- плана и роль анализа в разработке и мониторинге основных плановых показателей
- •V.3Анализ влияния использования труда и основных средств п/п на изменение выпуска продукции
- •V.4Факторный анализ себестоимости продукции
- •V.5Определение резервов снижения себестоимости продукции
- •V.6Факторный анализ прибыли
- •V.7Определение резервов роста прибыли
- •V.8Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •V.9Оценка пл/сп-ти п/п, показ-ли ее восстановления и утраты
- •V.10Показатели деловой активности предприятия, их анализ
- •ViБух. Учет
- •VI.1Учет труда и его оплаты
- •VI.2Учет затрат на производство
- •VI.3Учет продаж готовой продукции (сч.90)
- •VI.4Учет вложений во внеоборотные активы
- •VI.5Учет расчетов по краткоср/долгоср кредитам и займам
- •VI.6Учет финансовых результатов
- •VI.7Учет рас-в с пост-ками и подряд-ми, покуп-лями и заказ-ками
- •VI.8Учет денежных средств
- •VI.9Учет основных средств (ос) и нематериальных активов (нем. А)
- •VI.10Учет мпз
- •ViiФинансы
- •VII.1Сущность и функции финансов
- •VII.2Фин. Сист. Рф ее сферы и звенья
- •VII.3Сод-ние, значение и задачи фин. Политики государства
- •VII.4Система упр-ния фин-ми рф
- •VII.5Сущность, принципы, формы и м-ды провед-я ф.Контроля
- •VII.6Фин.Основы функц-я кредит и некредит орг-ии (ко и неКо)
- •VII.7 Экон-я сущность страх-я и основы его орг-ии в рф
- •VII.8Гос. Финансы(Гос.Ф.): эк-е сод-ние, состав, стр-ра, класс-ция
- •VII.9Бюд. Система (бс) страны и бюдж-е устройство (Бустр)
- •VII.10Гос.Фин.Системы заруб-х стран, их звенья и структуры
- •ViiiНалоги
- •VIII.1Сущность и назначение налогов и сборов, их классификация
- •VIII.2Принципы н/о и функции налогов
- •VIII.3Налог на прибыль организаций
- •VIII.4Налог на добавленную стоимость
- •VIII.5Налог на доходы физических лиц
- •VIII.6есхн
- •VIII.7Региональные и местные налоги и сборы: их состав, экономическое и финансовое значение
- •IxИнвестиции
- •IX.1Экономическая сущность и классификация инвестиций предприятия
- •IX.2Формы и методы гос регулирования инвестиционной деят п/п
- •IX.3Инвестиционная политика предприятия: понятие, цели, задачи, типы, основные этапы разработки
- •IX.4Инвестиционная политика предприятия в отраслевом и региональном направлении
- •2. Ур среднеотрасл. Рент-ти деят п/п отрасли.
- •3. Ур отраслевых инв. Рисков.
- •IX.5Политика реального инвестирования на предприятии: понятие, форм осуществления и этапы разрабоетки.
- •IX.6ип: понятие, классификация, основные разделы бизнес-плана
- •IX.7ёПолитика финансового инвестирования на предприятии: понятие, формы осуществления и этапы разработки
- •IX.8Формирование инвестиционного портфеля предприятия: понятие, типы, этапы формирования
III. Оценка эффективности факторинга:
А) Цена факторинга = расход по факторингу/полученная сумма*100
Цена факторинга<цена кредита
Б) Учёт векселей: Дисконт = (номинал *период до погашения *учётная ставка)/365
Учетная цена вескселя=Номинал-Дисконт
Построение эффективных систем контроля за динамикой и своевременной инкосацией ДЗ.
III.12Управление денежными активами и денежными потоками
Цель упр-ия ден.А -опт-ция остатка ДС для обеспеч срочных платежей и не допустить отвлечения ДС из оборота. Этапы управления денА
Анализ денА в прошлом
Оптимизация ср. остатка денА
1)Расчёт min ост. ДС для текущей деят-ти (ДСmin = расход ДСпл/кол-во обор ДСпл)
2) модели равновесия ДС и рын. ЦБ.
Матем модель Баумоля опт-т остатки ДС ч/з опт-цию расходов, связанных с пополнением ДС и расходов, связанных с хранением ДС.
ДСоптим(max)=2*РасходДС*Рна пополнение ДС/Ставка КФВ
ДСоптим(max) - оптим (max) остаток ДС, к-й допустим на п/п.
Если факт. остаток ДС выше ср. уровня, то на эту сумму превышающую ср. ур-нь след. купить ликв-е ЦБ.
Если остаток = 0, то на эту недостающую сумму следует продать ликвидные фин А.
Ограничения: предполагает пост ур р-да денег и хранение рез-х денА в виде КФВ.
- Матем модель Миллера-Ора:
ДСmin>0 (страховой запас есть всегда)
ДСmax = ДСmin +ДКОдс (диапозон колебания остатка ДС)
ДСср = ДСmin + ДКОдс/3
ДКОдс = 3*3*Расход на пополнение ДС*б2/4*ставКФВ,
б – озн-ет ковариацию разниц м/д min и max остатком.
Выбор форм регулирования среднего остатка: составление платёжного календаря, флоут, кредитная линия, ускорение инкассации ДЗ.
Обеспечение рентабельного исп временно свободных денА
Построение эфф систем контроля за денА.
к-ль на основе б/б:
неотл-е обяз-ва (до 1 мес) <=ост-к денА; краткоср. обяз-ва (до 3 мес)<=остаток ДА+ДЗ.
Углубленное регулирование остатка ДС.
ТФП = СОК – ДС
ДС = СОК – ТФП;
ДС +, если СОК>ТФП избыток
ДС - , если СОК<ТФП нехватка.
Ден. поток – сов распр-ных по отд интервалам времени поступлений и выплат ДС в пр-се ФХД.
Объект упр-ия -положительные, отрицат-е и ЧДП.
Этапы упр-ия:
1. Анализ ДП в прошлом.
2. Оценка внешн и внутр фак-в, влияющих на ДП.
3. Выбор типа политики управления ДП. Они раз-ся по схемам форм-ия денег из разл-х ист-в:
1) агресс-я – значит-й приток денег, преим-но из заёмных источников;
2) консер-я – прямо противоположная агрессивной, минимизация заёмных средств;
3) умер-я – ср ур заимствований.
4. Выбор напр-й и методов оптим-и ДП.
Направления:1. Сбалансирования ДП, 2. Синхронизация ДП по времени, 3. Максимизация ЧДП 4. План-ие ДП
5.сост-ие плана ДДС
6. Обеспечение эфф-го контроля. Постоянный контроль за выполнением плана ДДС.
III.13Управление источниками финансирования об. Активов
Ист-ки фин-ия ОбА: собств-й ист-к- СОК, ЗК- КрКр и КЗ. Упр-ие СОК закл в форм-нии опт-го его р-ра. Опт-й р-р можно опр-ть НПО коэф-там: Кобесп-ти СОбС, Кманевр. Это определ-ся типами политик упр-ия текущими пассивами. Агресс-я- абсол-е преобладание заёмных ист-в, конс-ная- отсутствие заёмных, умер-я- что-то среднее. Привлечение ЗК связано с оценкой собств-й кредитосп-ти, выбора наиболее выгодных условий кр-ния на основе ГЭ, эф-ть кредита, своевр-ти возврата. Упр-ие КЗ осущ-ся, чтобы обеспечить своевр-ть уплаты, чтобы не допустить платности и не допустить возм-ть просрочки. Этапы уп-я:
Ан-з КЗ. Доля в ист-ах об. акт., коэф-ты.
КЭкз = (Икз - 1)/(Ипр - 1)
КЭкз – коэф-т эласт. КЗ
Икз – индекс КЗ
Ипр – индекс продаж
Установление период-ти выплат по видам зад-ти. В соответствии сНПА:. НК, ГК.
Планирование КЗ. Метод прямого счёта путём сост-ия графика выплат, счётноаналит. м-д- по опыту прошлых лет, статист-й м-д (на основе к-та эластичности).
КЗпл = КЗфакт + ( прирост П*КЭкз*КЗфакт)
Оценка эф-та от прироста КЗ. КЗ – бесплатный источник, то её прирост способствует экономии привлечения платного источника, т.е. кредита. Эф-ть прироста КЗ=прирост КЗпл.*РСП
Обеспечение эф-го контроля за КЗ. Цель контроля: своевременность выплат;не допускать просрочки более 3-х мес.,не допускать штраф-х санкций. (Санкции приводят к уменьшению прибыли и к снижению налоговых платежей).