16. Статистика страхования

16.1. Страховая деятельность как предмет статистики страхования

16.2. Общие принципы построения страховых тарифов

16.3. Построение тарифов в рисковых видах страхования

16.1. Страховая деятельность как предмет статистики страхования

Предмет статистики страхования определяется сущностью категории страхо­вания как особого вида экономических перераспределительных отношений, яв­ляющихся частью финансовой системы.

Страхование – это финансовый инструмент по защите интересов физиче­ских и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (взносов).

Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Добро­вольное страхование осуществляется на основании договора страхования между страховщиком и страхователем и правил, определяющих условия и порядок страхования, которые принимаются и утверждаются страховщиком самостоя­тельно в соответствии с законодательством. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Обязательное страхование распространяется на объекты страхования, приоритетные с точки зрения общества в целом. Обя­зательным является социальное страхование, медицинское страхование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование пассажиров, военнослужащих, владельцев автотранспортных средств и др.

Услуги страхования реализуются на страховом рынке. Субъектами страхово­го рынка в РФ выступают:

• страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного стра­хования и получившие соответствующие лицензии;

• страхователи – юридические и физические лица, заключившие со стра­ховщиком договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу зако­на (в обязательном страховании);

• застрахованные – лица, участвующие в личном страховании, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты. Застрахованный может быть одновременно и страхователем, если заключает договор в отношении самого себя;

• выгодоприобретатели – лица, назначенные страхователем в качестве получателей страховых сумм по личному страхованию на случай смерти застрахованного;

• страховые агенты – граждане РФ, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правого договора, или российские юридические лица, представляющие страховщика в отношениях со страхователем;

• страховые брокеры – граждане РФ, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица, представляю­щие страхователя в отношениях со страховщиком или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заклю­чением договоров страхования или перестрахования;

• страховые актуарии – граждане РФ, имеющие квалификационный атте­стат и осуществляющие на основе договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиционных про­ектов и т. п.;

• федеральная служба страхового надзора, к компетенции которой относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страховой деятельности.

Объектом купли-продажи на страховом рынке выступает специфический то­вар – страховая защита имущественных интересов. Объектами личного страхо­вания могут быть имущественные интересы, связанные:

- с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

- с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицин­ских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхо­вание).

Объектами имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные:

- с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

- с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

- с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование пред­принимательских рисков).

Предметом статистики страхования является изучение системы экономиче­ских отношений, возникающих в процессе осуществления страховой деятельно­сти. Объектом статистического анализа служит процесс формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, появляю­щегося при наступлении определенных страховых событий (случаев). Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками ве­роятности и случайности наступления. В связи с этим методологической осно­вой статистики страхования является теория вероятностей и математическая ста­тистика. Кроме того, в статистике страхования широко используются приемы финансово-экономических расчетов.

Для всесторонней характеристики страховой деятельности разработана систе­ма статистических показателей, которая включает в себя абсолютные, средние и относительные показатели.

К основным абсолютным показателям относят:

- страховое поле – максимальное число объектов данного вида, которые могут быть застрахованы;

- число застрахованных объектов;

- число страховых случаев (событий);

- число пострадавших объектов;

- страховая сумма застрахованных объектов;

- страховая сумма пострадавших объектов;

- сумма поступивших страховых взносов (премий, платежей);

- сумма выплаченного страхового возмещения;

- абсолютный размер различных видов страховых резервов;

- размер собственных и приравненных к ним средств, уставного капитала страховой компании;

- сумма чистой прибыли и др.

Большинство из перечисленных показателей определяются как в целом по страховой компании (всему страховому портфелю), так и по отдельным видам страхования. На основе абсолютных показателей рассчитываются средние и от­носительные показатели.

Наиболее часто в анализе страховой деятельности используются следующие средние показатели:

- средняя страховая сумма одного застрахованного объекта;

- средняя страховая сумма одного пострадавшего объекта;

- средний платеж по одному договору страхования;

- средняя сумма выплаченного страхового возмещения и др.

Важнейшими относительными показателями в статистике страхования явля­ются:

- уровень убыточности – отношение суммы выплаченного страхового возме­щения к страховой сумме застрахованных объектов;

- уровень выплат – отношение суммы выплаченного возмещения к сумме поступивших платежей;

- уровень взносов по отношению к страховой сумме;

- показатель полноты уничтожения – отношение суммы выплаченного стра­хового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов;

- тяжесть риска – отношение средней страховой суммы пострадавших объ­ектов к средней страховой сумме застрахованных объектов;

- тяжесть ущерба – отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме застрахованных объектов;

- рентабельность страховой деятельности – отношение прибыли от страхо­вой деятельности к сумме поступивших страховых платежей;

- рентабельности инвестиций – отношение прибыли от инвестиций к сумме страховых резервов;

- коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда – отношение сумм доходов за тарифный период и суммы средств в запасных фондах на конец тарифного периода к сумме расходов за тарифный период.

Источником информации статистики страхования служат бухгалтерская статистическая отчетность страховых организаций, специально организован­ные выборочные наблюдения.