13. Двома головними методами розрахунку величини грошового потоку є прямий і непрямий

Прямий метод заснований на аналізі руху грошових коштів на рахунках підприємства.

Основні особливості прямого методу:

він дозволяє показати основні джерела притоку та напрямки відтоку грошових коштів;

дає можливість робить оперативні висновки відносно достатності коштів для платежів по поточним зобов’язанням;

визначає взаємозв’язок між реалізацією і грошовою виручкою за звітний період

Непрямий метод заснований на аналізі статей балансу і звіту про фінансові результати.

Основні особливості прямого методу:

він дозволяє показати взаємозв’язок між різними видами діяльності підприємства.

встановлює взаємозв’язок між чистим прибутком і змінами в активах підприємства за звітний період.

13. Управління грошовими потоками й грошовими запасами здійснюється комплексно( Рис.3.2)

14 Планування грошових потоків.

До основних цілей планування та

прогнозування руху грошових коштів можна віднести наступні:

своєчасність та достовірність інформаційного забезпечення управління

фінансами суб'єкта господарювання, у тому числі, зведення, обробка та

узагальнення первинної фінансової інформації щодо руху грошових коштів;

забезпечення ефективності використання грошових коштів суб'єкта

господарювання через оптимальний їх розподіл у часі та просторі;

підтримання прийнятного рівня ліквідності та платоспроможності суб'єкта

господарювання, а також попередження формування чи розвитку фінансової

кризи;

забезпечення своєчасності та повноти покриття потреби підприємства у

капіталі для фінансування поточних грошових зобов'язань в рамках

операційної, інвестиційної чи фінансової діяльності;

підтримання адекватного балансу між формування резерву ліквідності

(вільних грошових коштів та їх еквівалентів) та втраченими

альтернативними можливостями тощо.