- •Введение
- •Часть первая
- •Тема 1. Необходимость и сущность денег. Их виды и функции
- •Тема 2. Организация безналичного денежного оборота
- •Тема 3. Организация налично-денежного оборота
- •Тема 4. Сущность и характеристика денежной системы
- •Тема 5. Инфляция: сущность, формы и особенности проявления в России
- •Тема 6. Необходимость, сущность, функции кредита
- •Тема 7. Понятие и структура платежного баланса
- •Тема 8. Основы валютного регулирования в России
- •Тема 9. Основные международные финансовые институты
- •Тема 10. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования цб рф
- •Тема 11. Общая характеристика кредитной системы страны
- •Тема 12. Сущность, функции и роль банка как элемента банковской системы
- •Тема 13. Задачи и функции центральных банков
- •Тема 14. Центральный банк Российской Федерации:
- •Тема 15. Эволюция мировой валютной системы
- •Тема 16. Основы банковского права
- •Тема 17. Характеристика банковских систем зарубежных стран
- •Тема 18. Развитие банковской системы России
- •Тема 19. Введение новой единой европейской валюты евро
- •Тема 20. Пути развития и реформирования банковской системы в России
- •Тема 21. Управление рисками в банковской деятельности
- •Тема 22. Банковский менеджмент
- •Тема 23. Электронные банковские услуги
- •Тема 24. Организация платежного оборота и межбанковские корреспондентские отношения
- •Тема 25. Понятие и критерии кредитоспособности клиента банка
- •Тема 26. Кредитная политика коммерческого банка
- •Тема 27. Регулирование деятельности коммерческих банков
- •Тема 28. Дополнительные операции коммерческих банков
- •Тема 29. Сущность и проблемы развития электронных денег
- •Тема 30. Эволюция и современное устройство денежной системы
- •Тема 31. Теории денег
- •Тема 32. Теории кредита
- •Тема 33. Банковский маркетинг
- •Тема 34. Операции коммерческого банка с ценными бумагами
- •Тема 35. Управление ликвидностью банка
- •Тема 36. Формирование собственного капитала коммерческого банка
- •Тема 37. Привлеченные ресурсы коммерческого банка
- •Тема 38. Активные операции коммерческого банка
- •Тема 39. Формирование результатов банковской деятельности
- •Тема 40. Организация банковского кредитования
- •Часть вторая задача 1
- •В условиях инфляции реальная стоимость каждого вида привлеченных ресурсов находится из следующего выражения:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Часть третья
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Библиографический список
- •Приложение словарь
- •Оглавление
Задача 7
Определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов.
Заполните до конца табл. 8, используя исходные данные по четырем вариантам.
Таблица 8
Показатель |
Вариант |
Значение показателя |
Отклонение (+, –) |
Резервы снижения расходов |
||||
Плановое |
Фактическое |
Всего |
В том числе за счет |
|||||
объема ресурсов |
%-ной ставки |
|||||||
Ресурсы, приобретенные за плату, Р, млн руб. |
1 |
124,500 |
127,340 |
|
– |
– |
– |
|
2 |
103,600 |
110,500 |
|
– |
– |
– |
||
3 |
90,350 |
95,200 |
|
– |
– |
– |
||
4 |
130,200 |
170,340 |
|
– |
– |
– |
||
Средняя процентная ставка (i), % |
1 |
10,5 |
10,1 |
|
– |
– |
– |
|
2 |
9,8 |
10,2 |
|
– |
– |
– |
||
3 |
11,4 |
9,5 |
|
– |
– |
– |
||
4 |
6,3 |
8 |
|
– |
– |
– |
||
Плата за кредитные ресурсы, млн руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Методические рекомендации и этапы решения задачи:
общее изменение платы за кредитные ресурсы;
влияние изменения объема ресурсов;
влияние изменения средней процентной ставки;
баланс факторов;
резерв снижения расходов банка.
Алгоритм решения задачи соответствует алгоритму решения предыдущей задачи.
Примечание. К резервам снижения расходов банка относят только необоснованный перерасход средств (в связи с ростом средней процентной ставки по депозитному портфелю).
Вывод (примерный образец)
За счет снижения объема ресурсов плата уменьшилась на … млн руб., но за счет увеличения процентной ставки на … пп. плата возросла на … млн руб. В результате банк сэкономил … млн руб. Однако эта экономия банка оправдана: она возникла в связи со значительным уменьшением фактического объема ресурсов, приобретаемых за плату, по сравнению с запланированной величиной. Резервы сокращения расходов составили … млн руб.
Задача 8
Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого банка, используя исходные данные, представленные табл. 9 (в тыс. руб.).
Таблица 9
Наименование показателя (статьи) |
В 1 |
В 2 |
В 3 |
В 4 |
1. Основной капитал |
505 000 |
670 000 |
479 000 |
563 908 |
2. Дополнительный капитал |
23 000 |
30 000 |
20 500 |
120 788 |
3. Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала |
5 000 |
6 700 |
3 200 |
10 380 |
4. Активы первой группы риска |
15 000 |
17 500 |
14 600 |
20 387 |
5. Активы второй группы риска (за вычетом РВП) |
450 000 |
478 600 |
328 900 |
372 600 |
6. Активы третьей группы риска (за вычетом РВП) |
900 000 |
845 000 |
846 300 |
790 100 |
7. Активы четвертой группы риска (за вычетом РВП) |
800 500 |
743 600 |
628 403 |
800 490 |
8. Активы пятой группы риска (за вычетом РВП) |
1 590 500 |
1 450 590 |
1 200 388 |
1 600 900 |
9. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера |
500 000 |
530 590 |
490 000 |
510 000 |
10. Величина кредитного риска по срочным сделкам |
568 000 |
650 468 |
367 200 |
600 500 |
11. Величина рыночного риска |
320 750 |
420 759 |
230 499 |
360 490 |
12. Высоколиквидные активы |
25 000 |
38 400 |
29 388 |
28 300 |
13. Обязательства до востребования |
100 700 |
150 590 |
120 390 |
135 290 |
14. Долгосрочные кредитные требования банка |
953 780 |
836 790 |
673 277 |
850 400 |
15. Долгосрочные обязательства |
370 000 |
430 387 |
439 280 |
390 180 |
16. Максимальная совокупная сумма требований банка к одному заемщику за вычетом РВП |
104 560 |
134 409 |
100 366 |
120 398 |
Наименование показателя (статьи) |
В 1 |
В 2 |
В 3 |
В 4 |
17. Количество кредитных требований (рисков), превышающих 5% капитала банка |
10 |
12 |
8 |
11 |
18. Средняя величина крупного кредитного риска банка (за вычетом РВП) |
50 900 |
39 287 |
40 398 |
45 390 |
19. Средняя величина кредитного риска в отношении одного акционера банка, владеющего 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ |
7 360 |
5 909 |
5 400 |
6 590 |
Окончание табл. 9
20. Количество акционеров, владеющих 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ и имеющих обязательства кредитного характера и по срочным сделкам |
4 |
3 |
4 |
5 |
21. Совокупная величина риска по инсайдерам КБ |
10 500 |
13 400 |
9 400 |
12 300 |
22. Средняя величина инвестиций КБ в УК одного юридического лица (за вычетом РВП) |
310 450 |
290 340 |
320 488 |
330 298 |
23. Количество юридических лиц, в УК которых инвестированы собственные средства (капитал) КБ |
3 |
4 |
4 |
3 |
24. Общая сумма всех активов по балансу банка, учитываемых в расчете показателя общей ликвидности |
3 625 000 |
3 890 840 |
3 410 900 |
3 590 070 |
25. Средневзвешенная норма обязательного резервирования средств в ЦБ РФ, % |
4,5 |
3,5 |
5,0 |
7,0 |
26. Привлеченные средства |
1 750 000 |
1 640 000 |
1 540 000 |
1 309 000 |
27. Текущие активы |
935 200 |
1034590 |
840 400 |
920 390 |
28. Текущие обязательства |
1 200 100 |
1 300 940 |
1 260 498 |
1 380 980 |
Методические рекомендации: Результаты работы оформить в виде табл. 10 и сделать выводы.
Таблица 10
№ |
Показатель |
Наименование |
Норматив, % |
Значение факт., % |
Выполнение (+, –) |
1 |
К |
Капитал |
|
|
|
2 |
АР |
|
|
|
|
3 |
Н1 |
Достаточность капитала |
Min 10 (11) |
18 |
+ |
4 |
Н2 |
|
|
|
|
5 |
Н3 |
|
|
|
|
6 |
Н4 |
|
|
|
|
7 |
Н5 |
|
|
|
|
8 |
Н6 |
|
|
|
|
9 |
Н7 |
|
|
|
|
10 |
Н9.1 |
|
|
|
|
11 |
Н10.1 |
|
|
|
|
12 |
Н12 |
|
|
|
|
13 |
Ро |
|
|
|
|
Результаты расчетов должны быть представлены подробно со всеми пояснениями и только затем сведены в таблицу.
Для решения задачи используйте Инструкцию ЦБ РФ № 110-И.