- •Содержание
- •Введение
- •1 Анализ формирования и распределения прибыли
- •2 Анализ финансового положения предприятия
- •3 Анализ объема производства и реализации продукции, работ и услуг
- •4 Анализ себестоимости продукции, работ и услуг
- •5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
- •Заключение
- •Список использованных источников
5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Проведем анализ обеспеченности трудовыми ресурсами по данным формы 1-мп, для чего воспользуемся таблицей 5.1.
Таблица 5.1−Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами предприятия и изменения их структуры
Категория персонала |
За 2009 год |
За 2010 год |
Отклонение от |
|||||||
Числен-ность, чел. |
уд. вес, % |
по плану |
фактически |
пред.года |
плана |
|||||
Ч, чел. |
уд. вес, % |
Ч, чел. |
уд. вес, % |
Ч, чел. |
уд. вес, п. п. |
Ч, чел. |
уд. вес, п. п. |
|||
Основная деятельность, в т.ч.: |
663 |
100,00 |
660 |
100,00 |
661 |
100,00 |
-2 |
0,00 |
1 |
0,00 |
Рабочие |
590 |
88,99 |
589 |
89,24 |
589 |
89,11 |
-1 |
0,12 |
0 |
-0,14 |
Служащие из них: |
73 |
11,01 |
71 |
10,76 |
72 |
10,89 |
-1 |
-0,12 |
1 |
0,14 |
руководители |
9 |
1,36 |
9 |
1,36 |
9 |
1,36 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
специалисты |
55 |
8,30 |
53 |
8,03 |
54 |
8,17 |
-1 |
-0,13 |
1 |
0,14 |
прочие служащие |
9 |
1,36 |
9 |
1,36 |
9 |
1,36 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
Неосновная деятельность |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
Всего персонала |
663 |
100,00 |
660 |
100,00 |
661 |
100,00 |
-2 |
0,00 |
1 |
0,00 |
Составлено автором по данным предприятия
За 2010 год списочная численность работников предприятия снизилась по сравнению с 2009 годом на 2 чел. за счет сокращения численности рабочих на 1 чел. и специалистов на 1 чел. Неосновного вида деятельности нет. Удельный вес рабочих составил 89,11%, служащих − 10,89% (из них руководители − 1,36%, специалисты − 8,17%, прочие служащие 1,36%).
Проведем анализ движения работников, для чего воспользуемся таблицей 5.2.
На 1 января 2010 года списочная численность персонала составляла 655чел., за год принято 28 чел. или 5,10%, уволено 22чел. − 4,01%, на 1 января 2011 года численность персонала составила 661 чел.
Таблица 5.2 − Анализ движения рабочих
Показатели |
За 2009 год |
За 2010год |
Отклонение (+,-) |
1. Состояло по списку на начало года, чел. |
663 |
655 |
-8 |
2. Принято, чел. |
18 |
28 |
10 |
3. Выбыло, чел. в том числе: |
26 |
22 |
-4 |
3.1. По собственному желанию |
24 |
21 |
-3 |
3.2. Уволено за прогулы и др. нарушения |
2 |
1 |
-1 |
3.3. Выбыло по прочим причинам |
0 |
0 |
0 |
4. Состояло по списку на конец периода |
655 |
661 |
6 |
5. Среднесписочная численность, чел. |
553 |
549 |
-4 |
6. Коэффициент оборота по приему |
0,0325 |
0,0510 |
0,0185 |
7. Коэффициент оборота по выбытию |
0,0470 |
0,0401 |
-0,0069 |
8. Коэффициент текучести |
0,0470 |
0,0401 |
-0,0069 |
Составлено автором по данным предприятия
Текучесть кадров в 2010 году сократилась по сравнению с 2009 годом на 0,69 процентных пункта и составила 4,01%. Показатели движения персонала невысокие, что положительно влияет на эффективность работы предприятия.
Таблица 5.3 − Анализ использования рабочего времени
Показатели |
Обозна- чение |
По плану |
Факти чески |
Отклонение (+,-) |
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
Т |
550 |
549 |
-1,0 |
Число отработанных всеми рабочими, чел.-час. |
Ф |
1029,6 |
999,2 |
-30,4 |
Число отработанных всеми рабочими, чел.-дн. |
К |
128700 |
127920 |
-780,0 |
Отработано сверхурочно чел.-час. |
Фс |
0 |
0 |
0,0 |
Число дней, отработанных одним рабочим за год, дн. |
Д |
234 |
233,0 |
-1,0 |
Число часов, отработанных одним рабочим за год, час. |
В |
1872 |
1820,0 |
-52,0 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час. |
С |
8,00 |
7,81 |
-0,19 |
Невыходов на работу (забастовки), чел.-дн. |
Кз |
0 |
0 |
0,0 |
Число человеко-дней целодневных простоев |
Кп |
0 |
0 |
0,0 |
Составлено автором по данным предприятия
За 2010 год количество отработанных одним рабочим дней ниже планового на 1 дней, число отработанных рабочим часов ниже плана на 52 час. Продолжительность рабочего дня ниже плановой на 0,19 ч. и составляет 7,81 ч., сверхурочных работ нет.
Проведем анализ производительности труда.
Таблица 5.4−Анализ выполнения плана по показателям производительности труда
Показатели |
Обозначе ние в алгоритме |
2010 год |
Откло нение от плана |
Выполне- ние плана, % |
|
план |
факт |
||||
1. Объем продукции, млн. руб. |
П |
8350 |
9737 |
1387 |
116,61 |
2. Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел |
Тос |
589 |
589 |
0 |
100,00 |
3. Удельный вес рабочих в общей численности работников основной деятельности, % |
У |
89,24 |
89,11 |
-0,14 |
99,85 |
4. Число отработанных всеми рабочими, чел.-час. |
Ф |
1029,6 |
999,2 |
-30,4 |
97,05 |
5. Средняя выработка продукции на одного работника основной деятельности, млн. руб. |
Г |
12,65 |
14,73 |
2,08 |
116,43 |
6. Средняя выработка продукции на одного рабочего. |
|
|
|
|
|
6.1. Годовая, млн. руб. |
А |
14,18 |
16,53 |
2,35 |
116,61 |
6.2. Дневная, тыс. руб. |
Б |
64,88 |
76,12 |
11,24 |
117,32 |
6.3. Часовая, тыс. руб. |
Ч |
8,11 |
9,74 |
1,63 |
120,16 |
Составлено автором по данным предприятия
Средняя выработка продукции, работ, услуг за 2010 год на одного работника основной деятельности составила 14,73 млн. руб., что выше запланированной на 16,43% или на 2,08млн. руб.
Средняя производительность труда рабочего за 2010 год составила 16,53 млн. руб., что выше запланированной на 16,61%. Дневная производительность труда рабочего составила 76,12 тыс. руб., что выше плана на 17,32% или на 11,24 тыс. руб., часовая производительность труда рабочего составляет 9,74 тыс. руб., что выше плана на 20,16% или на 1,63 тыс. руб.