28.Анализ дох-в банка

Анализ банк. деят-ти с точки зрен-я дох-ти позв-т сформ-ть кредитн. и % пол-ку банка, выяв. менее приб.опер-и и разраб-ть реком-и возм-го пополн-я дох-да. Дох-д банка предст-т собой ден. сумму получ. в рез-те посредн. деят-ти и реализ. услуг за посл. период. Банк получ. дох-ы по всем видам операц.: %, комис.вознагр., полож. курс. разн. и т.д. Общ. V, динам. и стр-ра дох-в явл. осн. показ. эф-ти управл-я банк-м.Цели расч. дох-в:1)контр. за финн. рез-ми работы банка;2)контр. за эконом. использ. имеющ. рес-в.3)опред-е с/с и формир.калькул.цен на банк-й прод-т. Инф-ю базу анал. составл.:-данные финн. плана,-баланс,-отч. о приб. и убытк.,-материал. онал-го учета.Учет, анал. и контр. дох-в осущ. на ур-не отдельн. счетов. Все дох-ы классиф. на 7 гр.:1.%-ые;2.комисс-ые;3.прочие банк-е;4. операц-е;5.отчисл-я в рез-вы;6. поступл. по ранее спис. долгам;7.налог на приб. и тчисл-я в бюджет. По видам банк. операц. дох-ы м.подразд.-по кредитн. деят-ти;-по депоз.операц;-по опер. с ЦБ;-по инвест. операц.;-по валютн. операц.;-по прочим опер.Анализ дох-в в разрез.данных гр. исп. для монитор. общ-й акт-ти на рынке банк. услуг.Длля реш-я тдельн. задач м. рассматр.:1)дох-ы и расх-ы будущих период.;2)начисл. дох-ы,т.е. дох-ы причет. к получен.;3)просрочен. дох-д, т.е. сумма зад-ти клиента по уплате дох-в котор.не получ. в предусм. срок;4) безнад. зад-ть, т.е. зад-ть контрагента по уплате дох-в получ. котор. невозм., либо по котор. истек срок давности.Все дох-ы анализ. в разр.2 гр.:-% дох-ы;-не % дох-ы. К % дох-м отн-ся:-ср-ва на счет. НБ и счет. др. центр. банк.;- дох-ы по опер. в др. банк-х;- дох-ы по кредит. опер-м с клиент.(с юр. лиц.);- дох-ы по кредит. опер-м с физ. лиц.;- проч.% дох-ы. Не % дох-ы вкл.:-комиссион. дох-ы;- прочие банк. дох-ы(дивид-ы, дох-ы по опер-м с ЦБ,дох-ы по опер- м/у фил-ми,дох-ы по вал-м операц. и операц. с драг. металлами и т. д.);- прочие операц. дох-ы(дох-ы от реал-и имущ-ва, дох-ы от прод-и долгоср. финн. вложен., штрафы, пени и неустойки);-уменьш. рез-в;-непредвид. дох-ы.В процесс. анал-а состава истр-ры дох-в:1. опред-я уд. вес. отв.групп в объеме произв. дох-в. Данный анал.осущ. в динам., что позвол.дать оценку актив. банка и служ. основ. для оценки рентаб. его деят-ти.2.детальн. анализ наиболее крупн. статей дох-в.3.анал-з дох-в по операц-м. Посредств. сравнен. средневзв. и фактич. дох-ти банка в части А и П опер. оценив. платежн. сист. клиент. и самого банка, а т.ж. выявл. наибол. пробл-е уч-ки его деят-ти. Осн. сточн.банк. дох-а явл. % дох-д, его анал. осущ-ся в разр.соверш-х операц. и контрагент. Основн источн. инф-ии для анал. явл.:1. % пол-ка банка;2.программа разв-я банка.3.пол-ка управл. банк. рисками. Сумма получ. банком дох-а, а также с/с предост. им услуг зависит от фактор.:- цели деят-и банка;-сложивш. стр-ра и пропорц. отнош. А и П;- кач-во упр-я риск-ми;-примен-й мет-д поддерж.ликвидн. банк-й деят-ти.Общ. объем получ. % дох-в, динам. средн. ур-ня % ставк. по кредит. операц. завис.от:- макрозкон. фактор-в;-устан-го порядка начисл. %;-объема и скор-ти обращ. банк-х рес-в. Вероятн. получ-я % дох-а банк опред-т самост-но с учет. требов. НБ:1.если банк оценив. вероятн. получ. дох-а на ур-не 70-100%, то вероятн.получ-я % дох-в счит-я высокой, либо безусл.2.если банк оценив. вероятн. получ. дох-а на ур-не 0-50%, то вероятн.получ-я % дох-в счит-я низкой(проблемн.).3.если банк оценив. вероятн. получ. дох-а на ур-не 50-70%, то вероятн.получ-я % дох-в банк вправе оцен. как высокую, либо как проблемн.Ур-нь дох-ти финн-х инстр-в характер. опред.% ставка. Виды % ст.:-объявл.,т.е. та котор.указыв. в догов.2.полная, расчит. как сумма объявл. ст-ти % ст. и ставки за польз. денежн. рес-ми взымаем. банком сверх установл. % ст.Для более детальн.анализ.дох-в банка имеет значен. расчет сравн. показ-й котор. могут сопост-ся с некими средн. показ-ми по банк-й системе либо с неким банковск. аналогом. При этом м. рассчит-ся сл. пок-ли:-отнош. средн. зад-ти за период к средн. размер. дох-х актив-в.- отнош. средн.дох-а по активн. операц. к общему объему дох-в.-отнош. % дох-в к общ. объему получ. дох-в. След. этап анал.- зто оценка ср-го ур-ня дох-ти кажд. группы.Расчит. отнош. % дох. по кредитн. операц. конкр. вида Х к средн.остатк. зад-ти по счетам кредит. вида Х. Анал. в динам. данных показ. позвол. опред-ть наиболее дох-е и наименее эф-ые.Далее анал. фактич, влияющ. на рост дох-ти банка по операц.принос. дох-д:-изменен. оборота по выд. кред-в.-динам. средн. ур-ня взымаем.% ст-ки по кред-у.- увелич. доли кредит., повыш. риска и кредит. нестанд. кач-ва. Далее осущ. влиян. всех фактор. на динам. % дох.Фактич. подлеж. анализу средн. сумма предост. кредит. либо депозит.и средн. % ставка.