9.Оценка состава и эффективности использования привлеченных средств банка.

Осн. з-чи анализа(А) обяз-в банка(б): 1)изуч-е обяз-в б., их V, состава и стр-ры 2)изуч-е стаб-ти обяз-в. Осн. цель А. привл-ых и заемных рес-ов-оценка портфеля привлеч-я ден. ср-в и разр-ка предлож-ий по оптим-ции по след. парам-ам: наимен. ст-ть, макс. используемость, требуемая ликвидность. Осн. ф-ром, влияющ. на данные параметры явл. стр-ра клиентов б. А. нач-ся с изуч-ия состава и стр-ры привл и заемн. ср-в по виду контрагентов. Это позволяет дать оценку каналам превлеч-ия ресурсов, а также произошедшим изм-ям в абсол. и относ. вел-нах. Рассчит-ся V кажд. вида рес-сов, их доля в общем V рес-сов, динамика произошедших изм-ний. Аналогичный А. по виду валют, по сроку привл-ия, по усл-иям привл-я, по срочности, по ст-ти и т.д. При А. стаб-ти депоз-ной базы рассчит-ют след. пок-ли:1)коэф-т оседания ден. ср-в, поступивших во вклады=ост. на кон.- ост. на нач. пер-да/обороты по поступлению ср-в во вклады 2)коф-т прилива=ост. на кон – ост. на нач пер-да/ост. на нач. 3)средн срок хран. вкладного рубля в днях= (средн ост. за анал пер-д*кол-во дней в пер-де)/обороты по выдаче вкладов 4)средн. ост. вклада за анал. п-д. При А. привлеч рес-сов особое знач-ие отвод-ся А-зу их платности.При этом сред. ст-ть отдельн. видов привлеч. рес-сов; 1)если анал. пер-д =1 году, то средн. % ставка будет =начислен и уплачен % с нач года/среднедневн ост с нач года 2) если анализ-мый пер-д не = 1 году, то ср. % ставка=начисл и уплач % *360(365)*100/среднеднев ост.*кол-во дней в анализ пер-де. В ходе А. изучают дин-ку изм-ния цен по кажд виду рес-сов, опред-ют уд вес в общ ст-ти рес-сов. Важн эл-т А-опред-ние откл-ний цены рес-са от средн цены. Удорожание рес-са м.б. в рез-те роста резерва min треб-ний, роста инфляции и иных дисбалансов в эк-ке страны.

10. Анализ заёмных ср-в банка, по.ли её харак-щие

К заемным средствам относятся:1. Ресурсы привлеченные путем реализации собственных ц.б.2. Сделки РЕПО3. Ресурсы НБ (предоставленные кредиты и депозиты)4. Ресурсы других банков (предоставленные кредиты и депозиты)5. Средства кредиторов (по операц.д-сти, по кап.вложениям).Как правило, в этих средствах банк нуждается не постоянно, время от времени. Цель привлечения заемных ресурсов – поддержка положительного сальдо на кор.счете в НБ в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных ден.ресурсов для осуществления операций опред.д-сти. Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности и возможности альтернативных вложений и др. Анализ осущ-ся на уровне отд.счетов, клиентов, банк.продуктов, рыночных сегментов. Различают качественный и количественный анализ. При кач.анализе структуры заемн.средств опред-ся их состав. Целью колич.анализа явл-ся расчет относительных весов и оценка значимости их источников.Основные направления анализа:• Изучение состава и структуры з.с.• Изучение стабильности ресурсной базы• Анализ стоимости заемных средств в зависимости от срока привлечения. Анализ МБК, как правило, осущ-ся параллельно по активным и пассивным статьям баланса банка. Анализ структуры привлеченных и размещенных МБК проводится по видам валют в разрезе банков-резидентов и банков-нерезидентов. Изучается соответствие сроков привлечения и размещения средств, анализируется динамика процентной маржи. После завершения изучения колич.данных рассчитываются коэф-нты рефинансирования. Их анализ дает возможность получить более обоснованные выводы о состоянии дел по данной группе операций банка. Рассчитвается также соотношение полученных и выданных МБК, отношение полученных МБК к кредитам клиентов. Эти показатели характеризуют роль и место привлеченных МБК в ресурсах кредитной организации.

11.Анализ стабильности привлечённых банк. рес-сов

Изучение стабильности ресурсной базы - одно из основных направлений анализа привлеченных средств. Стабильность величины остатка на счете клиента оценивается амплитудой его колебаний и длительностью поддержания его неснижаемой величины. Рассчитываются показатели: средний суммарный остаток средств на счете и по группе счетов по формуле средней хронологической:Ост=((А1)/2+А2+…+Аt-1+(At)/2)/T, где А-ежедневные остатки, Т-число дней в отч периоде. Изучение колебаний средних остатков по агрегированным группам дает возможность выявить общую тенденцию развития, внутринедельные и внутримесячные колебания. Эта информация должна учитываться при планировании размещения остатков. На размер и динамику среднего размера депозита (вклада) оказывают влияние внешние и внутренние (по отношению к банку) факторы: размер национального дохода в стране на душу населения, темп инфляции в государстве, уровень цен на товары и услуги, потребительские привычки и склонности, степень доверия к кредитной системе в целом и данному банку в частности со стороны юридических и физических лиц и др. Определяется минимальное значение суммарного остатка средств – Ост min. Затем находят показатель изменчивости остатка=Ост min/Ост.средств Данный показатель характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего значения за период. Чем ближе К к единице, тем остаток стабильнее, т. е. лучше. Этот коэффициент подвержен сезонным колебаниям. Стабильность депозитной базы характеризуют также следующие показатели: Коэффициент оседания поступивших средств=(Ост.1-Ост.0)/Оборот по поступлению средств на счет за период Т, где Ост.1,0- остатки средств на конец и на начало анализируемого периода; Коэффициент прилива привлеченных средств в банк=(Ост.1-Ост.0)/Ост.0 Средний срок хранения денежных средств в банке=(Ост.ср.*Срок хранения)/Оборот по возврату средств за период Т Ряд аналитических сведений, получаемых в процессе анализа привлеченных средств банка, используется в других блоках анализа. В частности, при оценке риска ликвидности в "качестве воздействующих факторов изучаются динамика количества депозиторов и средних размеров депозитных счетов, в том числе в разрезе сроков погашения и процентных ставок. При анализе финансовой устойчивости работы банка применяются коэффициенты размещения отдельных групп привлеченных средств в доходные активы. Снижение отношения суммы привлеченных средств к доходным активам свидетельствует о повышении стабильности банка.

12. Значение, этапы и направления анализа активных операций банка

Согласно статье 15 Банковского Кодекса, под активными операциями банка понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств и характеризующих направление их размещения.

Структура и размеры активных операций зависят от пассива банка. Доходы, получаемые от активных операций, увеличивают ресурсы банка. Выделяют этапы анализа активных операций:

- общая оценка состояния активов с позиции ликвидности, риска, доходности и диверсифицированности активов;

- анализ отдельных активных операций, оказывающих наибольшее влияние на финансово-экономическое состояние банка;

Обобщённая оценка состояния активов предполагает:

1.анализ состава и структуры активов на основе количественного размера и удельного веса отдельных видов активов по различным классификационным признакам;

2.качественный анализ состава активов с позиции ликвидности и сроков размещения;

3.анализ качественного состава активов с точки зрения рисков и доходности.

13.Анализ состава и структуры активных операций

Информационной базой для анализа активных операция является баланс банка; расчет достаточности капитала банка; расчет ликвидности банка; расчет размера специального резерва на покрытие убытков и т.д.

Для более детального анализа используют информацию аналитического учета.

Коммерческий анализ предполагает оценку состава и структуры активных операций по средствам расчета удельного веса отдельных операций, расчета объема, изменений в динамике.

Состав и структура актива банка может существенно отличаться в зависимости от факторов, влияющих на деятельность банка .

Внешние факторы:

Общее экономическое состояние в стране( которое выражается в уровне инфляции, потенциале финансового и фондового рынка, финансовом положении кредитополучателей, благоприятном инвестиционном климате, устойчивом законодательстве)

Внутренние:

1. Общее упр-е банком, управляемость банком

2. Профессио-м сотруд-ков банка, отвечающих за проведение активных операций

3. Содерж-е пол-ки банка, ее обоснов-ть и реальность

4. Содерж-е пол-ки по упр-ию ликв-ю банка

5. Реальность и обоснованность %-ой пол-ки

6. Состав и стр-ра ресурсной базы банка

7. Фин-ое полож-е банка и ур-нь его фондов

Все активы банка делятся на след.группы:

1. Касса и приравн-ые к ней ср-ва

2. Инв-ции в ЦБ

3. Кред-ные вложения

4. Прочие активы

Для оценки состояния и состава активов по данным группам необ-мо определ-е состава и стр-ры, т.е. отд-ое содерж-е активов в общей их сумме, что позволяет опр-ть степень специал.и универсал-ции в обл.размещ-я ср-в. Получ-ую инфор.сравнивают с пок-ми стр-ры А-вов других банков, а в целом по банк-ой сис-ме и опред-ю состав активов в дин-ке.

Данный актив позволяет опр-ть изм-я с т.зр. стратегии банка, реализации его кред-ой и %-ой пол-ки, а также с т.зр.тенденций и изм-ий на банк-ом рынке.

В процессе анализа необх-мо выяснить:

1. Целевой х-р размещ-я акт-ов, к-ый анализ-ся по след-щим напр-ям;

• Ден.ср-ва и драгметаллы

• Счета и депозиты в НБ

• ЦБ прав-ва и НБ

• Ден.ср-ва в др-их банках и иных кред-ых учреж-ях

• Кредиты клиентам

• ЦБ

• Инвестиц-ый портфель бумаг

• Осн-ые ср-ва и НмА

• Прочие активы

2. Сфера размещ-я и контрагенты по акт-ым операциям

Для оценки партнеров и клиентов анализ контрагентов осущ-ют по след.типам:

• Банки

• НКФО

• Комм-кие орг-ции

• ИП

• Некомм-ие орг-ции

• Органы республ-го и местного упр-я

• Физ.лица

Оценка А-вов по контрагентам позв-ет опр-ть спец-цию банка, предотвр-ть фин-ые потери про излишней ориентации на наиболее рисков-ых клиентах, также позв-ет опр-ть сферы размещения ден.ср-в.

Для оценки х-ра акт-ых операций осущ-т их анализ с учетом валюты совершаемых операций. Это позволяет опр-ть степень зав-ти банка от состояния курсов валют, а также приор-ты разв-я банка, его партнеров и клиентов.

При анализе состава и стр-ры акт-ов необх-мо обращать внимание на след-щие моменты: 1. Доля работающих активов; не менее 50%. 2. Доля кред-ов 60-65%, а ЦБ на ур-не 20-25%. 3. Стр-ра кред-го портфеля банка.

14. Оценка качественного состава банковских активов с позиции ликвидности.

Основной характеристикой активных операций является их качество. Оценка качества активов проводится по таким направлениям как ликвидность, доходность, рискованность и диверсифицированность.

Ликвидность активов – это способность активов банка трансформироваться в ден.средства и использоваться для погашения обязательств банка; она определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия активов и пассивов и привлечённых средств банка.

С т.зр.ликвидности в активах банка могут выделяться следующие группы:

- первоклассные ликвидные активы (ден.средства в кассе, либо на корсчетах, гос.-ные ЦБ)

- сравнительно ликвидные (краткоср.кредиты ф. и юр.лицам, кредиты до востребования)

- наименее ликвидные(долгоср.фин.вложения)

- неликвидные активы (ОС, НМА)

В процессе анализа ликвидности активов определяют объём активов по каждой группе ликвидности, их уд.вес в общей сумме и достаточность. Общая ликвидность активов банка определяется внутренней ликвидностью, т.е. соответствием сроков погашения, по истечении которых актив м.б.переведён в наличность с рыночной реализуемостью, т.е. реализация активов в любой момент времени.

С учётом степени участия в оценке ликвидности активы м.б.:

- мгновенной ликвидности(абсолютно ликвидные, высоколиквидные, среднеликвидные, а также часть прочих активов до востребования)

- активы текущей ликвидности(все активы мгновенной ликвидности и часть активов будущей ликвидности, срок которых должен наступить в течение месяца)

- активы краткоср. Ликвидности (часть активов будущей ликвидности, срок погашения которых должен наступить в течение года)

- активы долгоср.ликвидности(активы, размещённые на срок более 1 года и являются частью активов будущей ликвидности)

- неликвидные активы

Анализ активов по степени ликвидности осуществляется в разрезе их состава, структуры динамики произошедших изменений. Кроме этого рассчитывают соотношение мгновенной и текущей ликвидности, а также соотношение активов текущей и краткосрочной ликвидности.

Особое значение имеет соотношение высоколиквидных и суммарных активов – лимит НБ – 0,1.

15. Оценка качественного состава банковских активов с позиции сроков размещения

В процессе анализа ликвидности активов определяют объём активов по каждой группе ликвидности, их уд.вес в общей сумме и достаточность. Общая ликвидность активов банка определяется внутренней ликвидностью, т.е. соответствием сроков погашения, по истечении которых актив м.б.переведён в наличность с рыночной реализуемостью, т.е. реализация активов в любой момент времени.

С учётом степени участия в оценке ликвидности активы м.б.:

- мгновенной ликвидности(абсолютно ликвидные, высоколиквидные, среднеликвидные, а также часть прочих активов до востребования)

- активы текущей ликвидности(все активы мгновенной ликвидности и часть активов будущей ликвидности, срок которых должен наступить в течение месяца)

- активы краткоср. Ликвидности (часть активов будущей ликвидности, срок погашения которых должен наступить в течение года)

- активы долгоср.ликвидности(активы, размещённые на срок более 1 года и являются частью активов будущей ликвидности)

- неликвидные активы

Анализ активов по степени ликвидности осуществляется в разрезе их состава, структуры динамики произошедших изменений. Кроме этого рассчитывают соотношение мгновенной и текущей ликвидности, а также соотношение активов текущей и краткосрочной ликвидности.

Особое значение имеет соотношение высоколиквидных и суммарных активов – лимит НБ – 0,1.