36. Анализ процентной маржи

Направления ее ан-за след-е: -ан-з дин-ки абсол. величины %й маржи (разницы м/д %ми, получ. и уплач. Б.); - ан-з дин-ки спрэда (разница м/д %ми ставками по акт. и пасс. опер-ям Б.); -ан-з коэфф-та %й маржи: динамики коэфф-та; влияния только инфляции на дин-ку коэфф-та; -сравн-е коэф-та с нормат. уровнем и с достаточн. маржой; -пофакторный ан-з измен-я коэф-та; - ан-з коэф-та %й маржи по кредитному портфелю.

Маржа предназнач. для покрытия издержек Б. и рисков, включая инфляц-ый, создания прибыли, покрытия догов-з сделок. При ан-зе динамики маржи важен не только абсол., но и относит. ее размер, кот-й отражает коэф-т %й маржи (К₁) = (%ы получ. – %ы уплач.)/ активы, приносящ. доход. Норматив= от 3,2 до 4,6%. Уровень К₁ хар-ет сред. прибыльность акт-х опер-й: предост-е ссуд, вложения в ЦБ и др.

Снижение абсол. размера и коэф-та %й маржи явл-ся одним из признаков угрозы банкротства (причины: падение %х ставок по акт. опер-ям, удорожание рес-ов, сокащ. доли активов, приносящ. доход, неплатежи по %м, неправильная %я пол-ка Б.)

Т/же относит. велич-й %й маржи явл-ся коэф-т %й маржи по кредитн. портфелю (К₂)= (%ы, получ. за выданные ссуды – %ы, уплач. за кредит. рес-сы)/ сред. размер выданных ссуд. Хар-ет прибыльность кредитн. опер-й.

Коэф-т спрэда= %ы, получ. за ссуды в периоде/ сред. размер выданных ссуд – %ы, уплач. по депозитам за пер./ сред. размер депозитов (до востребов. и срочных). Нормат. уровень= 1,25%.

Дох. и расх., относ-ся к отч. пер., но не получ-е или не выплач-е до конца этого пер., назыв. наращенными = %я ставка годовая* период наращивания/ 360 * остаток ссудной задолж-ти или депозита.

Наращенные %ы не могут считаться реальн. дох. или расх. банка.

Формулы а задачам:

%ый доход=Кредит*%/100

Иммобилизация=Фонды Б.+Прирост стом-ти имущ-ва+Ам-ция ОС и нематер.активов+ОС по балансу-Капит.затраты-нематер.активы

Если Им-ция>0,то она отсуствует; если Им-ция<0, то Б.допустил Им-цию.

К_им-ции=Им-ция/Собст.ср-ва брутто

Собст.ср-ва брутто= Собст.ср-ва нетто+Им-ция

ДК(достаточность капит.)=НК(ОК)/(КР+А(РР+OP))*100 –норма 8%

А=12,5 –для нормативного капитала(НК), 25 – для основного капит.(ОК)

КР – кредит.риск; РР – рыночн.риск; ОР – операц.риск.

НК=OK+ДК_{2уровня}+ДК_3ур-ня-Имоб-ция-Спец.рез-вы-Выданные займы-Субординир.кредит.

OK=УФ+Эммисион.доход+Ф. из П прошлых лет(кроме Ф.дивидендов) – Собствен.акции – Убытки прошлых лет – Нематер.активы – Вложения в дочерни предпр. – Долевое участие.

ДК₂= П прошлых лет,не подтвержден.+П текущ.года+Ф, сформир. из П+переоц.ОС+Привлечен.долгосрочн.субординир.кредиты – Простроч.дох. – резервы

ДК₃=Привлечен.краткоср.субординир.кредит

Ср.остатки = (О₁/2+О₂+...+О_n/2)/(n-1)

К_{оседания депозитов}=Прилив депозит./поступило депозит за период.

Число оборотов=выдан.кредиты/ ср.остатки

Ср.срок хранения депозит.=ср.остатки/выдано депозит или оборот по выдачи/кол-во дней в году

К_{прилива депозитов}=прилив/ост.депозит.на нач.периода*100

Сумма прилива депозит.= Поступив.депоз. – выбывш.депозит. (ост.депозит.на кон. – ост.деп.на нач.)

Ср.дневной привес депозит.= прилив/срок хранения депозит.

Ср. срок хранения депозит.=ср.год.остаток*360/оборот по расходу

Cр.кол-во оборотов=погаш.кред./ср.остатки

Сумма %по кред.=Кред.*%*Срок/360*100

Однодневн.оборот по погаш.кред.= погаш.кред./360

Длит.пользов.кред.(ср.сроки)=Ср.остатки/однодневн.оборт

КД= Д_i*O_i/О_i (Д_i – доля задол-сти; О_i – объем задол-сти) – норма 16,7 (диверсифицир.)

Мгновен.ликвидность=активы до востребов./пассивы до востребов.и с просроч.сроками (min.20%)

Текущ.ликвид.= акт.сроком погаш.до 30дн. и до востребов./(пасс.со сроком до 30 дн.+до востребов.+просроч.сроками) (min.70%)

Краткосрочн.ликвидность= фактич.ликвидн.(акт.с погаш.до 1 года)/(пасс.до востебов. взвешен.на риск+с просроч.сроками) (min.100%)

R_{капитала}=ЧП/Собствен.капит.

ROE=Д_ЧП+МК+К_об.+R_об.

Д_ЧП=1-УН

МК=совокупн.акт./собствен.капит.

К_об=доходы/совокупн.акт.

R_об.=ВП/доходы

ROE=МК+Э_{активов}(К_об)+ R_{доходов}(R_об)

Всем удачи 