1. Сущность , значение и особенности эконом. Абд.

В шир. смысле АДБ предст. собой прикладное научное напр., осн. целью кот. явл. изучение форм, способов и принципов осущ. БД. В узком смысле АДБ-это: 1. элемент системы банк. менеджмента и неотъемлемая часть всей его ф-ции.2. специализир. инструментарий исслед. фин-эконом. рез-ти банков и динамики её развития.

Осн. целью АДБ явл. обеспечение стаб-ти и повыш. опер-ти и эфф-ти БД. Объектом АДБ явл. как деятельность банка в целом, так и его стр-ых подрозд-ий, а также след. уровни и стр-ые отделения:1. Развитие БД в целом по стране. 2. Мир-ой банк. рынок. 3. Деят-ть контр. банков. 4. Ан-з конкр. банк продукта или услуги, а также процесса.

Осн. субъектами АДБ явл.: 1. Коммерч. банки, 2. Иные кредитные учереждения и НБ, 3. Гос. налоговые службы. 4. Местные органы власти, 5. Реальн. и потенц. клиенты, 6. Прочие физ. и юр. лица.

АДБ вкл: 1. Выявл. ист. финансир. и оценка ур-ня выгоды банка от их финансир. 2. Контроль привлеч. и размещ. ср-в. 3. ан-з формир., распред., и использ. прибыли. 4. Оценка ликвидности, надёжности, платёжеспособности.

Осн. функции ан-за: 1. Оценка реально достигн. фин.сост.банка, опред. осн. закономерн. и тенденций их развития, оценка их значимости и соотв. осн. целям БД. 2. Опред. осн. факторов влияющих на БД и оценка банк. рисков. 3. Выявл.внутр. резервов БД, выраб. и обоснов. стратегии дальнейш. развития БД.

При проведении компл. ан-за БД рассчит. и анализир. след. показатели: 1. Показ. хар. темпы развития. 2. Показ.пропорции и сбалансир. развития исслед-го объекта. 3. Показ. хар. пропорц., эфф-ть изуч. процессов, факторы сдерж. их развитие. 4. Показ. хар. эфф-ть упр-ия и орг-ции БД. 5. Показ. хар. ур-нь развития тер-ой и филиальной сети. 6. Показ. ур. цен на банк-ие продукты. 7. Показ. банк. рисков.

Специфика АДБ закл. в след.: 1. При анализе осн. акценты делаются на фин. и показ. движ. ден. ср-в(ур-нь лик-ти, ур-н. банк.риска, рент-ть, оборач.капитала, степень использ. имеющ. рес-в и т.д.) 2. АДБ провод-ся намного чаще, чем в др. субъектах (ежедневно). 3. Деят-ть банков наход. под постоянным контролем НБ. 4. В банках удел. особое внимание разраб. методики и оценки банк. рисков.

2. Виды и методы экономического анализа банковской деятельности.

Различают классификации анализа банковской деятельности:

1. В зависимости от цели и природы (предварительный - осуществляется на этапе принятия решений и определяет целесообразность; оперативный или текущий - выполняется в ходе осуществления банковской операции до окончания текущего периода и направлен на выявление отклонений от заданных планом параметров; заключительный или последующий - после отчётного периода позволяет провести оценку факторов, влияющих на изменение экономической деятельности банков).

2. По временным характеристикам (перспективный, оперативный, текущий).

3. По периодичности проведения (ежедневный, ежемесячный, ежеквартальный, ежегодный).

4. В зависимости от объёмов изучаемых вопросов (полный или комплексный, тематический).

5. По элементам управления (анализ целей, анализ задач, анализ функций, анализ обеспечения).

6. В зависимости от используемых статистических методов (корреляционный, регрессионный, дисперсионный).

7. В зависимости от применяемых методов оценки (экспертный, трендовый, рейтинговый, сравнительный).

8. В зависимости от исследования изучаемого объекта (структурный – позволяет определить структуру активных и пассивных операций или доходов и расходов банка; функциональный; оперативно-стоимостной – позволяет дать оценку рентабельности и эффективности банковской деятельности).

9. По широте охвата (экспресс-анализ, комплексный).

10. По характеру (управленческий – осуществляется в структуре управления денежными потоками; финансовый – применяется для оценки эффективности, ликвидности и надёжности банка на основе обработки надёжной финансовой информации).

11. По направленности (внешний, внутренний).

Методы анализа банковской деятельности:

1. Метод сплошного просмотра финансовой отчётности – основывается на оценке абсолютных показателей деятельности банка.

2. Горизонтальный анализ финансовой отчётности – предполагает ретроспективный анализ деятельности банка путём сравнения показателей.

3. Вертикальный анализ – анализ относительных показателей, характеризующих удельный вес статей финансовой отчётности в общем итоге.

4. Трендовый анализ – основан на оценке динамики финансового состояния банка, основан на расчёте относительных отклонений отдельных показателей финансовой отчётности на протяжении ряда периодов по отношению к выбранному базовому периоду.

5. Метод финансовых коэффициентов – позволяет выявить взаимосвязь между разделами, группами и статьями финансовой отчётности.

6. Метод группировки – деление массы изучаемой информации на качественно однородные группы.

7. Метод сравнения – сопоставление изучаемого объекта с эталонным либо аналогичным объектом.

8. Графический.

9. Методы элиминирования или методы детерминированного факторного экономического анализа.

10. Методы принятия решений (имитационная модель, метод построения дерева решений, линейное программирование, теория игр).

11. Методы финансовых вычислений (метод оценки движения денежных потоков, метод дисконтирования).

3.Основные этапы и принципы организации аналитической работы в банках.

К осн.принципам АДБ относ.: 1.пр-п системности 2. Специфичности 3. Комплексности 4. Непрерывности 5.полезности 6. Верифицируемости 7. Минимизации издержек при заданной точности и достоверности 8. Аналогичности.

Этапы АДБ: 1. Подготовительный. вкл. в себя отработку и детализ-ию орг-ых моментов, опред. ответственных и исполнителей, постановка задач и определение цели, разраб. необх. прогр. обеспечения и подгот. макета выходных данных. 2. Предварительный. Опред. ист. инф; проверка достоверн. анализир. данных и проверка и оценка их качества.3. Аналитический. Группировка, комбинир. и структурир. данных; расчёт нормат., абсол. и относ. показ-ей; ан-з и оценка получ. показ-ей; предварит. изучение рез-ов исслед-я. 4. Заключительный. Оценка достоверности провед-го ан-за, окончат. оформл-е рез-в ан-за; оценка ур-ня и качества банк-го риск-менеджмента; выработка предложений и рекомендаций по соверш-нию деят-ти.