2.2. Лизинг, как одна из форм кредитования хозяйствующих субъектов

2.2.1. Сущность и необходимость лизинга для экономики страны

Современные преобразования в сфере производства и обращения под воздействием научно-технического прогресса, глубокие изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость поиска и внедрения новых для хозяйства нашей страны методов обновления материально-технической базы и модификации основных фондов хозяйствующих субъектов различных форм собственности. Одним из таких методов является лизинг.

Развитие лизинга в России обусловлено, прежде всего, неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т.д. Кроме того стоимость такого оборудования в современных условиях очень высока и недоступна для организаций не только малого бизнеса. Одним из вариантов решения этих проблем является лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

В настоящее время большинство российских организаций испытывают недостаток оборотных средств. Из-за этого они не могут обновлять свои основные фонды, внедрять достижения НТП и вынуждены брать кредиты. Существуют различные виды кредитования, однако предприятию при необходимости обновления своих основных средств выгоднее брать оборудование в лизинг. Сегодняшняя экономическая ситуация в России, по мнению экспертов, благоприятствует лизингу. Форма лизинга примиряет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит, так как не имеет достаточных гарантий возврата инвестированных средств. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, выплачиваемый поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона – гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа.

Таким образом, лизинг – вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных денежных средств, когда по договору финансовой аренды арендодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное пользование для предпринимательских целейⁱ.

Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого кредитного инструмента, но все-таки можно привести еще одно определение – Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope): «Лизинг – это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем и он сохраняет за собой право собственности».

Лизинг представляет собой соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный период по установленной ренте, выплачиваемой ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

Лизинг – это финансовая операция. По сути дела, это целевой кредит, который специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку оборудования. В настоящий момент в России с помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том числе:

‑ обновление средств производства предприятиями всех форм собственности;

‑ целенаправленное кредитование на приобретение основных средств;

‑ развитие наиболее эффективных направлений производства через систему заключения лизинговых договоров;

‑ привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования по лизингу;

‑ управление холдингом производственных и финансовых компаний через систему лизинговых и сопутствующих договоров.

В свою очередь, основными препятствиями для развития лизинга в России являются:

‑ высокие ставки и короткие сроки кредитования. При сохраняющейся в России банковской практике, когда краткосрочные кредиты выгоднее средне- и долгосрочных, получение ссуды на 3 – 4 года (оптимальный срок погашения кредита на закупку техники лизинговой компанией) весьма проблематично;

‑ высокий уровень налогового бремени;

‑ отсутствие значительного стартового капитала для лизинговой компании, так как она приобретает оборудование за полную стоимость;

‑ отсутствие системы информационного обеспечения о предложениях лизинговых услуг;

‑ неразвитость инфраструктуры лизингового рынка. Инфраструктура, способствующая развитию лизинга в России, должна включать в себя более широкую сеть лизинговых компаний, специализированных консалтинговых фирм и соответствующую систему информационного обеспечения о предложениях лизинговых услуг. Неразвитость инфраструктуры (сложившихся механизмов финансирования, расчетов, минимизация рисков, эффективных маркетинговых и сбытовых структур и т.п.) предъявляет нереально высокие требования к руководителям и служащим лизинговых компаний;

‑ недостаток квалифицированных кадров для лизинговых компаний.