1.3. Особенности развития вексельного законодательства в России

По мере возрастания централизации власти в государстве российском все более налаживались стабильные торговые связи и инструменты, опосредующие торговый оборот на западе, стали получать известность в России, в первую очередь, в таких крупных торговых городах как Новгород, Архангельск и Москва. Так было и с векселем.

В целом же, весь период развития вексельного обращения на территории России условно можно поделить на три временных периода:

- до 1917 г. - дореволюционный;

- с 1917 по 1989 - 1990 гг. - советский;

- с 1991 г. по настоящее время – современный.

Впервые в российском законодательстве простые векселя под наименованием «крепости» упоминаются в Соборном уложении 1649 года, однако в реальной коммерческой практике они не играли большой роли. Вместе с тем, вексель упоминается также в следующих актах²⁸:

- Указы от 31 августа 1697 г. и от 29 августа 1698 г., запрещавшие прием переводных векселей в уплату таможенных пошлин;

- Указ от 3 октября 1711 г., вменяющий в обязанность архангельскому губернатору доставлять в Сенат сведения о курсе векселей;

- Указы 1712 и 1716 гг. о переводе с помощью векселей казенных денег за границу для содержания находившейся там русской армии;

- Регламент, или Устав Главного магистрата, от 16 января 1721 г., определяющий банкира и банкирский промысел через операцию учета векселей.

К концу XVII века в большей степени получили распространение векселя государственных учреждений («казенные»), которые использовались для перемещения денежных средств государства. Векселя купеческие использовались, прежде всего, для обслуживания внешнеторговых операций.

В связи с этим в 20-х годах XVIII века была начата подготовка проекта Вексельного устава. Однако в исследовании этого вопроса не существует единого мнения как и при каких обстоятельствах разрабатывался этот документ. По одной из версий, первоначальный вариант устава был написан на английском языке, что было связано с тем, что при разработке этого документа широко использовался иностранный опыт и осуществлялись заимствования из западноевропейского законодательства. Английский текст был переведен на немецкий язык, а затем только сделан русский перевод. Разработка устава осуществлялась в Коммерц-коллегии, которую возглавлял граф А.И. Остерман. Ф.Г. Дильтей придерживался позиции, что устав 1729 г. заимствовал положения немецкого и шведского законодательств, М.М. Сперанский считал, что в основе документа использовалось немецкое законодательство²⁹.

Из изложенного очевидна справедливость суждения Н.В. Архипова: «..Устав 1729 года следовал аналогам средневековых вексельных уставов, для которых было характерно стремление ограничить вексельный оборот, ввести его в рамки контроля со стороны государственных органов». Но наличие в данном документе такой главы, как «О векселях на казенные деньги», указывает на наличие норм русского законодательства, поскольку ни один иностранный источник таких норм не содержит.

Устав состоял из трех глав:

1. «О настоящих купеческих векселях»;

2. «О векселях на казенные деньги»;

3. «Формы или образцы внутренних векселей с толкованием».

Следует отметить, что Устав был неудачно сконструирован: существенные положения и примечания не были выделены в особый раздел и расположены бессистемно, однако даже несмотря на это, он отвечал европейским нормам вексельного права и более или менее успешно применялся на практике. Впоследствии развитие вексельного права шло по пути издания отдельных указов, и Устав не был отменен вплоть до 1832 года.

Несомненно, за сто лет существования указанного нормативного акта правоотношения, связанные с вексельным обращением, усложнялись и Устав 1729 г. уже не мог отвечать потребностям правового регулирования. Ситуация осложнялась также значительным числом вспомогательных актов и наличием собственных вексельных уставов в Польше и Финляндии, которые имели статус Великих княжеств в составе российского государства. Вследствие этого под руководством М.М. Сперанского был разработан и утвержден в 1832 году новый вексельный устав. В отличие от Устава 1729 года, он базировался на положениях французского торгового кодекса 1807 года, хотя немалое внимание было уделено и немецкой концепции вексельного права (сохранились требования об указании валюты векселя, свойство передаваемости обуславливалось приказом векселедателя, возражения по векселю допускались в порядке общегражданского обязательства). Вместе с тем была значительно расширена вексельная правоспособность, которая, однако, не уравнивала всех граждан.

Из вышеизложенного наглядно видно, что правовое регулирование вексельных правоотношений в России шло по пути заимствования норм европейского права с последующей адаптацией, но деятельность по редактированию вексельного законодательства продолжалась еще долгий период, в конечном итоге 27 мая 1902 г. принимается уже третий по счету устав о векселях, в основе данного устава опять лежали нормы именно немецкого права³⁰. Для своего времени это был прогрессивный нормативно-правовой акт, высоко оцененный отечественными и западноевропейскими специалистами³¹.

Ввиду прихода к власти большевиков и последующих ограничения обращения собственности, национализации и отказа западных государств от сотрудничества усложнилось обращение и приостановилось развитие вексельного законодательства, поскольку все изменения, и прежде всего основа использования векселей, были заимствованы у зарубежных стран.

После Октябрьской революции Декретом СНК РСФСР от 23 декабря 1917 г. все операции с ценными бумагами на территории РСФСР были запрещены. В частности, было определено, что «все сделки с ценными бумагами воспрещаются. За нарушение настоящего декрета виновные подлежат преданию суду и конфискации всего их имущества», что фактически это означало прекращение вексельного обращения. В дальнейшем было предпринято еще несколько шагов, способствовавших полному упразднению института векселя. Так, Декрет СНК РСФСР от 13 октября 1919 г. «О взыскании по векселям, находящимся в портфеле Народного банка» превращал лиц, обязанных по векселю, в недоимщиков государственной казны, прямо аннулируя присущие векселю характеристики: вексельную давность, судебный (хотя и бесспорный) порядок взыскания по векселям³².

Использование векселей возобновилось с переходом к новой экономической политике и возобновлением товарно-денежных отношений. Декретом ВЦИК «Об основных частных имущественных правах, признаваемых РСФСР, охраняемых ее законами и защищаемых судами РСФСР» предусматривалось право граждан вступать в вексельные отношения. В 1922 г. на территории РСФСР было принято первое Положение о векселях³³. Характеристика³⁴ данного нормативно-правового акта, с одной стороны, может быть положительной, с другой стороны - нет. Положительным моментом данного акта является тот факт, что изложение основных положений вексельного оборота было очень лаконичным (чего не хватает современным нормативно-правовым актам) и простым. Однако простота изложения полностью уничтожила основные институты вексельного права, сведя их к полной несостоятельности.

Несостоятельность вышеуказанного источника вексельного обращения привела к тому, что возник вопрос о внесении изменений в Положение о векселях. В 1927 г. в российском (советском) обществе стало формироваться мнение об отказе в использовании векселей, но только в рамках вексельного кредитования. Таким образом, в РСФСР происходит отказ от развития вексельного обращения и возврат к старым правовым конструкциям, в которых вексель используется только как средство передачи денег, в крайнем случае как средство платежа, но не более.

На основе дореволюционного Устава 1902 г. было разработано «Положение о векселях», утвержденное Постановлением ВЦИК и СНК РСФСР 20 марта 1922 г. Вновь обращение векселей было прекращено в ходе денежно-кредитной реформы 1929–1930 годов. Однако и в это время векселя продолжали функционировать во внешнеторговом обороте, в связи с чем СССР присоединился к Женевской вексельной конвенции 1930 года в 1936 году и в 1937 году ЦИК и СНК СССР стало действовать Положение о переводном и простом векселе.

После 1970 г. началось увеличение количества операций с векселями в связи с ростом значения внешнеэкономической деятельности СССР.

В 1973 г. принимается закон СССР «О государственном нотариате», в котором уже предусматривается нотариальное удостоверение протеста векселей (статья 10). Главой XI «Совершение протестов векселей, предъявление чеков к платежу и удостоверение неоплаты чеков» закона РСФСР от 1974 г. «О государственном нотариате» предусматривается, что протест векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта производится государственными нотариальными конторами в соответствии с Положением о переводном и простом векселе. Ввиду закрепления в законодательстве таких норм можно сделать вывод о том, что вексельное обращение не было полностью ликвидировано.

Усиленное обращение векселей в России возобновляется в 90-х годах. В частности, закон СССР от 04.06.1990 № 1529-1 «О предприятиях в СССР» (статья 27) закрепляет следующие нормы:

- источником формирования финансовых ресурсов предприятия являются: прибыль, амортизационные отчисления, средства, полученные от продажи ценных бумаг, паевые и иные взносы членов трудового коллектива, предприятий, организаций, граждан, а также другие поступления;

- предприятие пользуется банковским кредитом на коммерческой договорной основе;

- предприятие может поставлять продукцию, выполнять работы, оказывать услуги в кредит с уплатой покупателями (потребителями) процентов как за пользование заемными средствами. Для оформления таких торговых сделок предприятие может применять в хозяйственном обороте векселя. Постановлением Совета Министров СССР от 10 июня 1990 г. было утверждено «Положение о ценных бумагах», в котором установлено понятие «вексель» и определены виды векселей. Вексельное обращение внутри страны было легализовано. Постановлением Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. «О применении векселя в хозяйственном обороте» на территории России было распространено действие «Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года. Письмом Центрального банка РСФСР «О банковских операциях с векселями» от 9 сентября 1991 г. были утверждены «Рекомендации по использованию векселей в хозяйственном обороте». Особенность ситуации заключалась в том, что для реального обращения векселей не было юридических препятствий, но не было еще и серьезных экономических предпосылок, не было потребности в их использовании.

Начиная с 1992 г. положение изменилось. Преобразование условий хозяйствования и либерализация цен породили проблему неплатежей, а это определило потребность в вексельном обращении. С экономической точки зрения вексель стал заменителем денег, денежным суррогатом; более того, именно на указанный период приходится наибольшее число попыток превратить вексель в юридический заменитель не только денег, но и товаров (так называемые «шинные», «продуктовые», «автомобильные» и подобные «векселя»). И действительно, удобство использования векселя в этом отношении налицо. Еще Д.И. Мейер, сравнивая векселя и бумажные деньги, отмечал:

«1) вексель может выражать любую сумму, а бумажные деньги лишь определенную;

2) бумажные деньги обращаются в одном государстве, в другом же не имеют значения и даже законами, действующими на территории одного государства, часто запрещается ввозить из-за границы или вывозить туда бумажные деньги, а надежный вексель имел значение во всем торговом мире;

3) вексель в каждый момент может быть создан лицом, нуждающемся в нем, как только у него появилась в этом потребность, тогда как приискание бумажных денег иногда затруднительно».

11 марта 1997 г. принимается Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», действующий и по сей день.

Приблизительно с середины 1996 г. стала набирать силу тенденция к рассмотрению векселя преимущественно как объекта инвестирования, доходного вложения капиталов. Так, например, в июле 1998 г., доходность по государственным ценным бумагам составляла 30-50%, в то время как доходность по банковским векселям - 55-70% годовых³⁵. Непосредственно после августовского кризиса и практически до конца 1998 г. эта тенденция достигла своего пика. Вексельный рынок оставался в то время, по сути, единственным, на котором продолжали осуществляться финансовые операции. «Короткие» векселя Сберегательного банка Российской Федерации, выпущенные в этот период, обеспечивали их приобретателям совершенно фантастическую доходность - 150-200% годовых, перекрывающую любые темпы инфляции³⁶. Векселя стали средством для привлечения банками больших объемов финансовых ресурсов от неопределенного круга лиц, сделавшись, по сути, заменителями эмиссионных ценных бумаг - облигаций.

Тенденция к укреплению рубля и снижению ставок рефинансирования в течение 1999 - 2000 годов несколько снизили доходность, а значит - и инвестиционную привлекательность банковских векселей, которые постепенно стали вытесняться с рынка векселями корпоративными. Но это были уже не денежные суррогаты пятилетней давности, рассчитанные на прохождение определенной «зачетной» цепочки и возврат к их «эмитенту», а классические векселя (хотя и преимущественно простые), подкрепленные товарными сделками, рассчитанные на их банковский учет, обращение и оплату. Позитивные политические процессы, рост золотовалютных резервов Банка России, реструктуризация долгов хозяйствующих субъектов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, а также некоторые другие факторы оказали положительное влияние на инвестиционный климат в стране³⁷. Несмотря на по-прежнему высокие юридические риски и налоговое бремя к российской экономике обратились взоры иностранных инвесторов, об опыте участия которых в вексельном рынке говорить не приходится. Вексель начал, наконец, занимать свое место - место ценной бумаги, оформляющей оказание коммерческого кредита. Последующее оздоровление инвестиционного климата привело к появлению практики банковского учета и переучета векселей. Описанные тенденции продолжают сохранять свою силу по сей день; в современном обороте стали встречаться переводные векселя - экзотика даже для дореволюционной России.

Картина развития векселя в современной России будет неполной, если к описанным экономическим тенденциям не прибавить указание о нескольких сопутствовавших им юридических факторах³⁸. Развитию и распространению векселя благоприятствовало, во-первых, существовавшее на протяжении длительного времени льготное налогообложение процентных доходов по векселям, во-вторых, - отсутствие жесткого ведомственного регулирования процедур, связанных с их выдачей (что весьма выгодно отличало векселя от сходных инвестиционных инструментов - облигаций и банковских сертификатов) и, наконец, в-третьих, по сути - общая вексельная правоспособность, позволявшая до недавнего времени обязываться векселями даже публично-правовым образованиям.