2 .На підставі видаткової частини виписки банку перераховано
№.п
|
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Бюджет
|
64
|
311
|
2
|
Пенсійний
фонд
|
651
|
311
|
3
|
Постачальникові
за отримані ТМЦ
|
631
|
311
|
4
|
Передоплата
постачальникам
|
371
Розрахунки по виданих авансах
|
311
|
5
|
У
касу
|
301
|
311
|
6
|
Перераховано
дивіденди акціонерам
|
671
|
311
|
7
|
Зарплата
на рахунки працівникам
|
661
|
311
|
8
|
Іншим
підприємствам за зроблені послуги
|
685
|
311
|
9
|
За
касове обслуговування
|
92
|
311
|
10
|
Погашено
короткостроковий кредит
|
601
|
311
|
11
|
Перераховано
відсотки за кредит
|
951
або 684,
|
311
|
12
|
Погашено
вексель
|
621
|
311
|
13
|
Перераховано
штраф
|
948
|
311
|
15
|
Перераховано
гроші на лімітовану грошову книжку
|
313
|
311
|
16
|
За
акції або облігації на суму внеску в
статутний капітал іншого підприємства
|
14
|
311
|
На підставі
виписки банку запису провадять у журнал
№ 1 по Кредиту субрахунку 311 і у відомість
1.2 по Дебету субрахунку 311.
На кожну виписку
й у журналі й у відомості приділяється
один рядок.
Підсумкові записи
за місяць із журналу № 1 переносять у
головну книгу.
6
