- •1. Понятие, предмет и метод нп.
- •2. Соотношение нп с другими отраслями права и законодательства
- •3. Источники налогового права.
- •4. Налоговые правоотношения: понятие и классификация.
- •1) По основным функциям права:
- •2) По характеру налогово-правовых норм: материальные и процессуальные;
- •3) На основании особенностей их объекта: имущественные и неимущественные;
- •4) По структуре их юридического содержания: простые и сложные.
- •5. Понятие налоговых правоотношений, их виды.
- •6. Понятие, признаки, структура налога и сбора.
- •7. Участники налоговых правоотношений.
- •8. Налоговая система рф.
- •Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.
- •10. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
- •11. Принципы налогооблажения.
- •12. Элементы юридического состава налога.
- •13. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
- •14. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
- •15. Реализация товаров, работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- •16. Лица, подлежащие ответ-ти за налог. Правонар-я, условия привлечения к ответ-ти. Обстоят-ва, смягчающие и отягчающие ответ-ть.
- •17. Налог. Декларация, сроки подачи налог. Декларации физ. И юр. Лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налог. Декларацию.
- •18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •19. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •21. Гос. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.
- •22. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •23. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
- •24. Налоговый кодекс как источник налогового права.
- •25. Способы защиты прав налогоплательщиков.
- •26. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
- •27. Уголовная ответственность за налоговые преступления
- •28. Виды налогов. Прямые и косвенные налоги. Отличие прямого налога от косвенного.
- •29. Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
- •30. Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.
- •31. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.
- •32. Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.
- •33. Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
- •34. Основные права и обязанности налогоплательщика.
- •35. Виды налоговых проверок.
- •36. Основные права и обязанности налоговых органов.
- •37. Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.
- •38. Налоговые агенты.
- •39. Налоговый контроль за доходами физических лиц.
- •40. Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.
- •Основные виды налогов, выплачиваемых населением:
- •41. Налоговый контроль.
- •42. Налог на доходы физ. Лиц, субъекты и объекты налогообложения, налоговые вычеты, предусмо-ые налоговым закон-вом.
- •43. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
- •44. Налог на имущество физ. Лиц, объекты налогообложения, налоговые льготы.
- •45. Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц.
- •46. Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц
- •47. Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.
- •48. Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые выплаты.
- •49. Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
- •50. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
2) По характеру налогово-правовых норм: материальные и процессуальные;
3) На основании особенностей их объекта: имущественные и неимущественные;
4) По структуре их юридического содержания: простые и сложные.
5. Понятие налоговых правоотношений, их виды.
Налог. правоот-я – это общ. отношения, урегул-ые нормами НП, носящие властно-имущ. х-р и выражающие публ. интересы.
Виды: 1. по установлению и взиманию налогов и сборов; 2. по поводу организации и функц-ния налог. администрирования; 3. обжалование действий налог. органов и долж. лиц; 4. по поводу юр. ответ-ти за налог. правонар-я.
5. Понятие налоговых правоотношений, их виды.
Налоговые правоотношения это охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения,которые представляют собой социально значимую связь субъектовпосредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права. Виды:
1) отношения между субъектами государственной власти, находящимися на различном уровне, выступающими носителями полномочий по реализации совместной компетенции федерации и ее субъектов в области налогообложения;
2) отношения между государственными органами по налоговому регулированию и контролю и налогоплательщиками при определении налогооблагаемой базы и экономической эффективности по конкретному виду налога;
3) отношения между различными видами налогоплательщиков и органами налогового регулирования и контроля при реализации прав и обязанностей этих участников налоговых правоотношений;
4) отношения между налогоплательщиками и органами налогового регулирования и контроля, связанные с определением сроков, места, источника получения доходов;
5) отношения между налогоплательщиками и органами налогового регулирования и контроля по исполнению налоговых обязанностей;
6) отношения между субъектами налогового контроля (органами исполнительной власти) и налогоплательщиками по осуществлению налогового контроля;
7) отношения между налоговыми органами и их должностными лицами и налогоплательщиками по порядку обжалования действий или бездействия налоговых органов;
8) отношения в области применения мер ответственности со стороны налоговых и судебных органов, органов государственной власти и местного самоуправления нарушение норм налогового законодательства;
9) отношения между органами уголовного и административного судопроизводства и налогоплательщиками — нарушителями налогового законодательства в производстве по делам о налоговых нарушениях.
6. Понятие, признаки, структура налога и сбора.
Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого — одно из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.
Признаками являются:1) общеобязательный характер;2) индивидуальная безвозмездность;3) денежная форма;4) публичный характер;5) нецелевой характер.Налог имел сложную структуру. Он состоял из двух налогов: основного и дополнительного.
Основной налог был окладным (то есть твердая сумма налога для каждого налогоплательщика определялась предварительно) и собирался путем оплаты («выборки») промысловых свидетельств торгово-промышленными заведениями. К основному налогу относился также и сбор с личных промысловых занятий.
Дополнительный налог, состоял, в свою очередь, из нескольких налогов: налога с капитала для предприятий, обязанных публичной отчетностью; процентного сбора с прибыли для предприятий, обязанных публичной отчетностью; раскладочного сбора с предприятий, не обязанных публичной отчетностью (раскладочный сбор — окладный налог, для которого определялась общая фиксированная сумма для всего государства, которая затем разделялась на налогоплательщиков пропорционально заявленной ими прогнозируемой прибыли); дополнительного процентного сбора с прибыли с предприятий, не обязанных публичной отчетностью.