Кассовая книга

Касса за 14 августа 20 __ года Лист 45
Номер документа	От кого получено или кому выдано	Корреспондирующий счет		Приход		Расход
	Итого за день

Кассир

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

_____________ приходных и ____________ расходных получил.

(прописью) (прописью)

Бухгалтер

4. Проверьте, соблюдены ли правила ведения кассовых операций и обращения с денежной наличностью:

1. Превышает ли суммы расчетов наличными между юр. лицами по одному платежу существующие ограничения на наличные расчеты (да / нет );

2. Превышает ли остаток денег в кассе на начало и конец дня лимит кассы (да / нет).

Задание 1.9

По результатам проверки коммерческим банком порядка ведения кассовых операций в организации 10.07.1Х был составлен акт, который направлен в налоговую инспекцию. В акт проверки банком были установлены следующие факты несоблюдения правил ведения кассовых операций:

1. 01.07.1Х лимит кассы был превышен на 10 000 руб. ( установленный лимит кассы равен 5 000 руб.)

2. 21.06.1Х произведен платеж наличными средствами в сумме 180 000 руб. по счету № 24 от 20.06.1Х ЗАО «Шарм», что превышает установленный предел.

За выявленные нарушения налоговой инспекцией наложены на организацию штрафы, что отражено в соответствующем акте.

1. Произведите расчет размеров штрафов, наложенных налоговой инспекцией на организацию и ее руководителя:

- штраф на организацию =

- штраф на руководителя организации =

2. Сформулируйте все хозяйственные операции по отражению штрафов, наложенных налоговой инспекцией. Составьте по операциям бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций ( табл. 1.4).

Таблица 1.4

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Документ и содержание операции	Кор. сч.		Сумма, руб.
		Дт.	Кт.

Задание 1.10

Приказом руководителя предприятия № 20 от 15.06.1Х была назначена инвентаризационная комиссия для инвентаризации кассы в следующем составе:

- председатель комиссии: Сердюков И. П. – зам ген. директора,

- члены комиссии: Смирнова Р. Г. – зам. гл. бухгалтера, Маслов Г. И. – менеджер.

Инвентаризация кассы проведена 16.06.0Х. Порядковые номера последних выписанных документов: приходные кассовые ордера - № 18; расходные кассовые ордера - №38. Кассир организации – Зайцева Н. П.

По данным учета в кассе должно быть денег на сумму 8700 руб.

По данным инвентаризации было установлено наличие в кассе денежных средств на сумму 8000 руб.

1. Составьте акт инвентаризации кассы за 16.06.1Х по приведенной ниже форме.

Акт

инвентаризации денежных средств, находящихся в кассе

на _______________ кассир _________________

Расписка

Я, _____________________________________, даю расписку в том,

(Ф.И.О. кассира)

что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства переданы бухгалтеру, все поступившие денежные средства оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Последние документы: приходные:

расходные:

Материально-ответственное лицо

Кассир __________________________ ____________________

(Ф.И.О) (подпись)

На основании приказа руководителя организации № ______ от _______

Произведена инвентаризация денежных средств.

При инвентаризации установлено:

1. Наличных денег __________________________________________

(сумма прописью)

____________________________________ руб. _____________коп.

ИТОГО: фактическое наличие _________________________________

(сумма прописью)

____________________________________ руб. _____________коп.

По данным учета ______________________________________________

(сумма прописью)

____________________________________ руб. _____________коп.

Результаты инвентаризации: недостача - __________________________

излишки ____________________________

Последние номера документов: приходных: № _____________________

расходных: № _____________________

Председатель комиссии ____________________ ___________________

Члены комиссии: ________________________ __________________

_______________________________________ __________________

2. Выявленная недостача внесена кассиром в кассу.

3. По результатам инвентаризации определите все необходимые операции, составьте по операциям бухгалтерские проводки. Занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций (табл. 1.5).

Таблица 1.5

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Документ и содержание операции	Кор. сч.		Сумма, руб.
		Дт.	Кт.