4. Учет средств на расчетном счете Задание 4.1

Выберите правильные ответы и ответьте на вопросы.

1. Расчетный счет организации - это такой счет, через который (дополните):

2. Какое количество расчетных счетов может иметь организация:

а) один;

б) не более пяти;

в) неограниченное количество;

г) необходимое для нормальной деятельности организации?

3. С согласия каких органов может быть открыт расчетный счет организации:

а) мэрии города;

б) пенсионного фонда;

в) администрации района;

г) управляющего банком;

д) налоговой инспекции;

е) фонда медицинского страхования? .

4. Отношения между организацией и банком оговариваются:

а) в устном соглашении;

б) договоре банковского счета;

в) договоре-поручении.

5. Для открытия расчетного счета организация должна представить в банк документы(дополните):

а) устав организации;

б) учредительный договор;

в) свидетельство о регистрации организации;

г) справку о постановке на учет в налоговой инспекции;

д) приказ о назначении руководителя организации и главного бухгалтера;

е) заявление на открытие счета;

ж)

6. При открытии каждого расчетного счета необходимо:

а) уведомить налоговые органы об открытии расчетного счета;

б) предоставить в банк справку о финансовом положении организации;

в) предоставить в банк справку об уплате налогов в бюджет.

7. Сведения о движении денежных средств на расчетном счете организация получает из банка в виде:

1. справок о движении денежных средств отдела денежного обращения банка;

б) выписок из расчетного счета;

в) мемориальных банковских ордеров;

г) телефонограмм.

8. По чьему распоряжению списываются средства с расчетного счета организации:

а) управляющего банком;

б) владельца счета;

в) поставщика материалов?

9. Кто имеет право бесспорного списания денежных средств с расчётного счета орга­низации:

а) управляющий банком;

б) налоговые органы;

в) поставщик материалов?

10. Для безналичных расчетов в настоящее время используются следующие платежные документы:

а) платежные поручения;

б) инкассовые поручения;

в) платежные требования;

г) чеки;

д) аккредитив;

е) денежные чеки;

Задание 4.2

Из банка получена выписка из расчетного счета за 13.02. 0Х.

Лицевой счет № 40702810833000002563 13/02/200 10/02/200Х 3366

Входящий остаток 195,412.12

01 33 4403065340402810955000000004 47.86­-

01 34 44030001 40101810200000010001 75.21-

01 35 44030001 40101810200000010001 136.74-

01 39 44030001 40101910200000010001 198.27-

01 36 44030001 40101910200000010001 273.48-

01 38 44030001 40101910200000010001 410.22-

01 37 44030001 40101910200000010001 683,70-

01 40 44030001 40101910200000010001 837.00-

01 31 4403082940702810600090000837 2637.66-

01 324403082940702810600090000837 3692.72-

01 30 4403079040702810948000002005 31515.56-

01 41 4403088740702810300010000272 55560.00-

01 690 4403079040702810933000001684 20000.00-

96,068.42-

Исходящее сальдо 119,343.70

Лицевой счет № 40702810833000002563 Кол. Док. 13

ОАО «Банк "Санкт-Петербург"» 13/02/200Х 17:14:0Х

1. К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

1) платежное поручение N: 33 на уплату страховых взносов на обязательное

страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за январь 200Х г. в сумме 47,86руб.;

2) платежное поручение N: 34 на уплату единого социального налога в феде­ральный фонд обязательного медицинского страхования за январь 200Х г. в сумме 75,21 руб.;

3) платежное поручение N: 35 на уплату единого социального налога в террито­риальный фонд обязательного медицинского страхования за январь 200Х г. в сумме 136,74руб.;

4) платежное поручение N: 39 на уплату единого социального налога в фонд социального страхования за январь 200Х г. в сумме 198руб.;

5) платежное поручение N: 36 на уплату страховых взносов в пенсионный фонд (накопительная часть) за январь 200Х г. в сумме 273,48 руб.;

6) платежное поручение N: 37 на уплату страховых взносов в пенсионный фонд(страховая часть) за январь 200Х г. в сумме 683,70руб.;

7) платежное поручение N: 38 на уплату единого социального налога в феде­ральный бюджет за январь 200Х г. в сумме 410,22руб:;

8) платежное поручение N: 40 на уплату налога на доходы физических лиц за январь 200Х г. в сумме 837 руб.;

9) платежное поручение N: 31 на оплату аренды за февраль по договору аренды № 17 от 09.02.0Х в сумме 2637,66 руб., без налога (НДС);

10) платежное поручение N: 32 на оплату аренды за март по договору арендыN: 17 от 09.02.0Х в сумме 3692,72руб., без налога (НДС);

11) платежное поручение N: 30 на оплату лизингового платежа по договору ли­зинга N: 825 от 22.12.0Х в сумме 31515,56руб., в том числе НДС (18%) -4807,46руб.;

12) платежное поручение N: 41 на оплату по счету N: 118 от 10.02.0Х за оказанныеуслуги в сумме 55 560руб., в том числе НДС (18%) - 8475,25руб.;

13) платежное поручение N: 690 на оплату оказанных организацией соглас­но счету N: 19 от 06.02.0Х транспортных услуг в сумме 20000руб., в том числе НДС (18%) - 3050,85 руб.

2. Обработайте выписку из расчетного счета, определите хозяйственные операции по данной ситуации; составьте по операциям бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Документ и содержание операции	Кор. Сч.		Сума, Руб.
		Д	К