Задание 1.5

Выберите правильные ответы.

1. Ежедневный остаток наличных денег в кассе организации:

а) ограничен;

б) не ограничен.

2. Лимит остатка кассы устанавливает:

а) главный бухгалтер;

б) руководитель организации;

в) руководитель по согласованию с главным бухгалтером;

г) управляющий банком;

д) обслуживающий банк по согласованию с руководителем.

3. Лимит остатка кассы определяется исходя из:

а) среднедневной потребности организации в наличных средствах;

б) писем ЦБ РФ;

в) указанием обслуживающего банка;

г) 2 000 руб.;

д) среднедневного остатка в кассе за предыдущие три месяца.

4. Средства сверх лимита могут находиться в кассе в случае:

а) болезни кассира;

б) выдачи зарплаты, пособий, стипендий;

в) накапливания наличных денег для предстоящих расходов;

г) если организация получает выручку от реализации продукции наличными;

д) при получении разрешения от обслуживающего банка;

е) лимит превышен быть не может.

5. Сверхлимитные средства хранятся в течение:

а) одного рабочего дня;

б) срока, установленного обслуживающим банком по согласованию с руководителем;

в) трех рабочих дней;

г) пяти рабочих дней.

Задание 1.6

Выберите или допишите правильные ответы.

1. Оформление кассовых операций производится следующими документами:

а) приходный кассовый ордер;

б) накладная;

в) расходный кассовый ордер;

г) акт приемки.

2. Кассовая книга (может/ не может ) вестись автоматизированным способом.

3. Приходные и расходные кассовые ордера выписываются в ( бухгалтерии/ кассе/ дирекции) и регистрируются в журнале _______________________________________________________

Кассовые ордера (могут/ не могут) содержать исправления, выполненные корректурным способом.

4. Прием и выдача денег по кассовым ордерам производится:

а) в течение трех рабочих дней, включая день составления;

б) в течение срока, установленного руководителем в согласовании с обслуживающим банком;

в) только в день составления.

5. Кассовые ордера могут заполняться:

а) простым карандашом от руки;

б) на пишущей машинке;

в) от руки шариковой ручкой;

г) на принтере.

6. Данные кассовых ордеров после приема и выдачи денег заносятся кассиром в ______________________________________________

Этот регистр ведется в ( одном/ двух /трех) экземплярах. Второй экземпляр служит _____________________________________________

Который в конце дня передается в ( банк / бухгалтерию / финансовый отдел ) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку ( кассира / представителя банка / бухгалтера / начальника финансового отдела ) в кассовой книге.

7. Исправление в кассовой книге производится путем:

а) подчистки бритвой;

б) заклеивания;

в) корректурным способом за подписью кассира;

г) лист с ошибкой уничтожается;

д) лист с ошибкой перечеркивается с пометкой «Лист испорчен», правильные записи производятся на следующем листе;

е) корректурным способом за подписью кассира и главного бухгалтера.

8. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается:

а) на кассира;

б) бухгалтера расчетного отдела;

в) руководителя;

г) главного бухгалтера.

9. Пределы расчетов наличными между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, юр. лицами и индивидуальными предпринимателями:

а) до 60 000 руб. по одной сделке;

б) до 100 000 руб. по одной сделке;

в) до 50 000 руб. по одной сделке;

г) ограничений нет;

д) _________________________________________________________

(впишите, если какая-то другая сумма)