6 Банк экспортера (авизирующий, подтверждающий банк) Банк импортера (аккредитивный банк)

7

1 3 5 8 9 Внешнеторговый контракт

Экспортер

(получатель платежа по аккредитиву)

Импортер

(аккредитиводатель)

4

1. Поручение на открытие аккредитива;

2. Сообщение об открытии аккредитива;

3. Сообщение об открытии аккредитива и авизирование аккредитива;

4. Товар;

6. Товарораспорядительные документы;

5. Товарораспорядительные документы;

8. Платеж;

9) Товарораспорядительные документы.

Рис. 2.1. Общая схема аккредитива

Различают следующие виды аккредитивов:

• в зависимости от возможности изменения (аннулирования) условий аккредитива – отзывный и безотзывный;

• с точки зрения дополнительных обязательств – подтвержденный и неподтвержденный;

• по условиям возобновимости аккредитива – возобновляемый и невозобновляемый;

• в связи с вероятностью использования аккредитива вторыми бенефициарами – переводной и непереводной;

• по наличию валютного покрытия – покрытый и непокрытый.

Кроме документарного аккредитива используются;

• акцептные аккредитивы (оплата переводных векселей банком экспортера);

• аккредитивы с рассрочкой платежа;

• аккредитивы с покупкой (негоцией) документов.

Инкассо

Инкассо – операция, посредством которой банк по поручению клиента (экспортера) получает платеж от импортера за отгруженные товары или оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера.

Различают простое и документарное инкассо.

Простое инкассо – взыскание платежа по финансовым обязательствам.

Документарное инкассо – взыскание платежа по финансовым и коммерческим документам.

2

Банк экспортера

(авизирующий, подтверждающий банк)

Банк импортера

(аккредитивный банк)

5

3

1

6

4

Договор купли-продажи

Экспортер

Импортер

Рис.2.2 Общая схема документарного инкассо

1. Экспортер выдает своему банку инкассовое поручение и передает ему документы;

2. Банк экспортера передает документы зарубежному филиалу или банку банку-корреспонденту в стране импортера и дает поручение вручить документы импортеру против оплаты контрактной цены;

3. Зарубежный банк предъявляет документы импортеру;

4. Импортер оплачивает контрактную цену и получает документы, с помощью которых он может получить товар;

5. Зарубежный банк переводит сумму платежа банку экспортера;

6. Банк экспортера зачисляет сумму платежа на счет экспортера.

Расчеты в форме инкассо более выгодны импортеру, чем экспортеру, поскольку в отличии от аккредитива последний несет более высокий риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа. Однако размер комиссионных сборов при операции инкассо обычно существенно меньше, чем при аккредитиве.

Банковский перевод

Банковский перевод – выполняется посредством платежных поручений, которые один банк направляет другому по требованию и за счет перевододателя (плательщика) в пользу получателя (бенефициара).

Платежные поручения в иностранной валюте выполняются с валютных счетов, открытых в иностранных банках-корреспондентах.

Со счета клиента, давшего поручение, списывается эквивалентная сумма, рассчитанная по курсу продажи валюты на соответствующий день.

Все поручения о платежах в иностранной валюте передаются в отдел международных операций, поскольку банк плательщика должен закупить необходимую сумму в инвалюте на валютной бирже. Если плательщик имеет валютный счет, то необходимость в пересчете отпадает. Зарубежные банки-корреспонденты не подтверждают получение поручений и их выполнение. Для контроля могут быть использованы выписки из счетов.

За выполнение платежных поручений плательщику выставляется счет на комиссионные и накладные расходы.

Банковские переводы осуществляются по почте, телексу, путем пересылки чеков или бездокументарно по системе СВИФТ – компания международной межбанковской финансовой связи.

СВИФТ

СВИФТ– система передачи сообщений по международным банковским операциям. В системе СВИФТ текст сообщений не изменяется, обработка данных и сальдирование операций между подключенными к системе банками не производится. Поэтому, сохраняется необходимость во взаимном ведении счетов банками-участниками.

Система работает на электронной базе в режиме «он-лайн» и связана со многими странами мира, в которые могут быть быстро посланы сообщения. В каждой стране-участнице есть центры, где собираются все сообщения подключенных к системе банков и переправляют их банкам-получателям через операционные центры.

Задача системы СВИФТ – быстрая передача стандартизированных сообщений следующего типа:

• выписка из счетов;

• сообщения о закупках денежных средств с целью покрытия собственных обязательств;

• чековых авизо;

• платежных поручений;

• сообщений по документарным инкассовым и аккредитивным операциям;

• сообщений по сделкам на рынке краткосрочных капиталов и по валютным операциям;

• сообщений общесистемного характера.

Платежи по почте

Обычно перевозятся авиапочтой. Платежное поручение направляется банку-корреспонденту на едином международном бланке (выполняется на четырех языках – английском, немецком, французском, итальянском).

Иностранному корреспонденту направляются три копии оригинала поручения. Одновременно производится учет операции на счетах плательщика.

Прилагаемые копии позволяют корреспонденту немедленно переадресовать платежное поручение или произвести выплату получателю платежа с одновременным учетом операции, не перенося платежное поручение на свой бланк.

Платежи по телексу

Телексные и телеграфные поручения выигрывают время при передаче сообщения банку корреспонденту. После отправки сообщения производится подтверждение почтой для обработки ранее переданного поручения.

Пересылка чеков

Чек – это распоряжение чекодателя банку оплатить указанную в чеке сумму чекодержателю.

Это средство платежа предусматривает следующую схему – плательщиком является банк – держатель средств чекодателя. При получении от импортера чека экспортер должен получить причитающуюся ему по контракту сумму от плательщика в своем банке. В зависимости от характера передаточной надписи на чеке (индоссамента) чек бывает ордерным, предъявительским.

4

Отечественный банк

Получатель платежа

7

5

1

2

6

Плательщик (внутри страны)

Банк-посредник (за границей)

3

Рис.2.3.Схема платежей с помощью ордерного чека

Порядок платежей посредством ордерных чеков следующий:

1. Платежное поручение клиента;

2. Запись в дебет счета клиента;

3. Выписка чека (отечественный банк выставляет чек на зарубежный банк);

4. Отправка чека получателю платежа;

5. Предъявление чека банку-посреднику;

6. Запись эквивалента в кредит счета;

7. Запись в дебет счета отечественного банка, выписавшего чек.

Платеж с помощью банковского ордерного чека более выгоден для получателя платежа, поскольку счет плательщика дебетируется уже при выписке чека, что гарантирует погашение чека при любых обстоятельствах.

Дебитор

Чекодатель

Кредитор

Получатель по чеку

1