Порядок виконання роботи
1.Запустити програмний продукт Microsoft Excel (Пуск→Всі програми→Microsoft Office→Microsoft Office Excel).
2. Внести відомі у задачі дані в програму.
3. Визначити формулу по якій вестиметься розрахунок і внести її у клітинку програми.
4. Зробити картинки і вставити їх у звіт.
Звіт про лабораторну роботу
Звіт повинен містити умови завдань, детальний опис функцій і формул, які використовуються при їх розв’язання.
Контрольні запитання
Які ставки називаються еквівалентними?
В чому полягає принцип фінансової еквівалентності фінансових операцій?
Побудуйте рівняння еквівалентності з використанням схеми простих відсотків.
Побудуйте рівняння еквівалентності з використанням схеми складних відсотків.
Як консолідувати декілька платежів в один з використанням схеми простих і складних відсотків?
Як визначити новий строк сплати боргу за умови консолідації платежів?
Лабораторна робота №7
Кредитні розрахунки підприємства. Погашення боргу рівними терміновими виплатами або метод депозитної книжки. План погашення боргу за процентною ставкою.
Мета роботи – придбати практичні навички роботи створення і обробки електронних таблиць MS Excel, ознайомлення з принципами погашення боргу рівними терміновими виплатами або метод депозитної книжки, з планом погашення боргу за процентною ставкою, що змінюється, з погашенням позики рівними і змінними виплатами основного боргу з використанням MS Excel.
Загальні методичні рекомендації
Видатки, пов’язані з погашенням позики, тобто погашенням основної позики й виплатою відсотків за нею, називаються видатками з обслуговування боргу або амортизацією позики. Існують різні способи погашення заборгованості. Учасники кредитної угоди обумовлюють їх під час укладення контракту. Відповідно до умов контракту складається план погашення заборгованості. Одним з найважливіших елементів плану погашення заборгованості є визначення числа виплат протягом року, тобто визначення так званих термінових виплат і їхньої величини. Термінові виплати розглядаються як кошти, призначені для погашення як основного боргу, так і поточних процентних платежів. При цьому кошти, що направляються на погашення (амортизацію) основного боргу, можуть бути рівними або змінюватися за якими-небудь законами, а плата за кредит, обчислена за складними відсотками, буде виплачуватися окремо. Іноді протягом ряду років виплачується тільки відсотки за кредит, а сам борг погашається в той час, що залишився на виплат, тобто декількома платежами, або разовим платежем. Погашення кредиту може також провадитися ануїтетами, тобто платежами, внесеними через рівні проміжки часу, що містять як виплату основного боргу, так і процентний платіж за користування кредитом. Величина такого ануїтету може бути постійною, а може змінюватися в арифметичній або геометричній прогресії.
Величина термінових виплат залежить від величини кредиту, його строку, наявності й тривалості пільгового періоду, розміру процентної ставки та т. ін.
Фінансовими контрактами часто передбачаються умови, коли протягом фінансової операції процентна ставка не є постійною, а змінюється від періоду до періоду.
Приклад 1.
Банк видав кредит у сумі 40 тис. грн. на 5 років під 6% річних. Погашення кредиту повинне провадитися рівними щорічними виплатами наприкінці кожного року, що включають погашення основного боргу й процентні платежі. Нарахування відсотків провадиться раз на рік. Необхідно скласти план погашення боргу.
Щорічна виплата буде становити:
Рис. 1. Вхідні дані для роз ранку щорічної виплати
За перший рік величина процентного платежу складе:
Рис. 2. Величина процентного платежу
Оскільки A=R+l, то виплата основного визначиться величиною:
Рис. 3. Виплата основного боргу
Залишок основного боргу після першого року складе:
Рис. 4. Залишок основного боргу
Процентний платіж у другому році буде дорівнювати:
Рис. 5. Процентний платіж у другому році
Величина виплати основного боргу в другому році складе:
Рис. 6. Величина виплати основного боргу в другому році
Викладена процедура повторюється до кінця строку погашення боргу. Підсумкова розрахункова таблиця погашення боргу представлена нижче.
Рис. 7. Таблиця погашення боргу.