- •1.Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении
- •2. Налогообложение в государствах Древнего мира.
- •3. Этапы развития налоговой системы Российской империи
- •4. Налоговая система социалистического государства (ссср).
- •5. Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.
- •6. Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные)
- •7. Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в рф
- •8. Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование).
- •10. Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монетаризм.
- •11. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.
- •12. Функции налогов, их взаимосвязь.
- •13. Экономические функции налогов .
- •14. Социальная функция налогов.
- •15. Природоохранная функция налогов.
- •16. Определение налога и сбора.
- •17. Элементы налога и их краткая классификация
- •18. Субъекты налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
- •19. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.
- •20. Объект налогообложения.
- •21. Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы.
- •22. Налоговый и отчётный периоды (ст. 285).
- •23. Налоговые ставки и их классификация (ст. 284).
- •24. Налоговые льготы и их классификация.
- •Налоговые вычеты,
- •Налоговые скидки,
- •Налоговые изъятия,
- •Налоговые кредиты,
- •Отсрочки и рассрочки,
- •Налоговые каникулы,
- •Льготные налоговые режимы
- •25. Способы и сроки уплаты налога.
- •26. Федеральные налоги и сборы в рф: перечень и порядок установления
- •Порядок исчисления налога
- •Порядок исчисления налога на доходы физических лиц
- •27. Региональные налоги в рф: перечень и порядок установления.
- •28. Местные налоги в рф: перечень и порядок установления.
- •29. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
- •30. Классификация налогов
- •33. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.
- •34. Основные права и обязанности налоговых органов.
- •35.Состав и структура налоговых органов рф
- •36. Налоговое администрирование: цели, методы
- •37. Налоговая тайна.
- •38. Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение инн.
- •39. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений. (статья 80)
- •40. Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени. (ст. 75)
- •41. Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.
- •42. Исполнение обязанности по уплате налога.
- •43. Требование об уплате налогов и сборов ( 69 нк рф)
- •44. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц (35 нк рф)
- •45. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (78 нк рф)
- •46. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения (40 нк рф)
- •47. Основные права и обязанности налогоплательщиков (21-23 нк рф)
- •1. Налогоплательщики имеют право:
- •1. Налогоплательщики обязаны:
- •48. Основные формы налогового контроля.
- •49. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение. (Раздел VI)
- •50. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения (ст. 88).
- •51. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения (ст. 89).
- •52. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •53. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.
- •54. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
- •55. Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления (ст. 64).
- •56. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления (ст. 66,67).
- •57.Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •58.Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •59.Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
- •60.Акцизы. Принципы и особенность налогообложения
- •61.Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения.
- •62.Платежи во внебюджетный пенсионный фонд.
- •63.Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания
- •64. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •65. Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •66. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •67. Налога на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания. Глава 23 нк рф
- •68. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания. Глава 26 нк рф
- •69. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.
- •70. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.
- •71. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания.
- •72. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания (глава 26.2).
- •Глава 26.2 нк рф "Упрощенная система налогообложения (усно)"
- •73. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания (глава 26.3).
- •74. Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины (глава 25.3).
37. Налоговая тайна.
Налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений:
1) являющихся общедоступными, в том числе ставших таковыми с согласия их обладателя - налогоплательщика;
2) об идентификационном номере налогоплательщика;
3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;
4) предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам);
5) предоставляемых избирательным комиссиям в соответствии с законодательством о выборах по результатам проверок налоговым органом сведений о размере и об источниках доходов кандидата и его супруга, а также об имуществе, принадлежащем кандидату и его супругу на праве собственности.
Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами внутренних дел, следственными органами, органами государственных внебюджетных фондов и таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
К разглашению налоговой тайны относится, в частности, использование или передача другому лицу информации, составляющей коммерческую тайну (секрет производства) налогоплательщика и ставшей известной должностному лицу налогового органа, органа внутренних дел, следственного органа, органа государственного внебюджетного фонда или таможенного органа, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей.
Не является разглашением налоговой тайны предоставление налоговым органом ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков сведений об участниках этой группы, составляющих налоговую тайну.
Поступившие в налоговые органы, органы внутренних дел, следственные органы, органы государственных внебюджетных фондов или таможенные органы сведения, составляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа.
Доступ к сведениям, составляющим налоговую тайну, имеют должностные лица, определяемые соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным государственным органом, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
Утрата документов, содержащих составляющие налоговую тайну сведения, либо разглашение таких сведений влечет ответственность, предусмотренную федеральными законами.
Положения настоящей статьи в части определения состава сведений о налогоплательщиках, составляющих налоговую тайну, запрета на разглашение указанных сведений, требований к специальному режиму хранения и доступа к указанным сведениям, а также ответственности за утрату документов, содержащих указанные сведения, либо разглашение таких сведений распространяются на сведения о налогоплательщиках, полученные организациями, подведомственными федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляющими ввод и обработку данных о налогоплательщиках, а также на работников указанных организаций.
Положения настоящей статьи в части запрета на разглашение сведений, составляющих налоговую тайну, требований к специальному режиму хранения указанных сведений и доступа к ним, ответственности за утрату документов, содержащих указанные сведения, или за разглашение таких сведений распространяются на сведения о налогоплательщиках, поступившие в государственные органы в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции.
Доступ к сведениям, составляющим налоговую тайну, в государственном органе, в который такие сведения поступили в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции, имеют должностные лица, определяемые руководителем этого государственного органа.