89. Показатели прибыли и рентабельности, применяемые при оценке эффективности страховых компаний.

Рентабельность - показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств.

1) Рентабельность в целом: R = Прибыль или убыток от обычной деятельности* / затраты *)Прибыль или убыток от обычной деятельности кроме стр. жизни = Прибыль и убыток до налогообложения (ф.2, стр.250) - Результат от операций по страхованию жизни (ф.2, стр.070)

2) Рентабельность СК: отношение прибыли СК от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни, к общему объему доходов СК по страховой и инвестиционной деятельности (кроме страхования жизни) в отчетном периоде

Доходы страховой компании = Страховые премии (взносы) всего (ф.2, стр.081) кроме страхования жизни + Доходы по инвестициям (ф.2, стр. 180) +Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями (ф.2 стр. 210)+Внереализационные доходы, кроме дооценки финансовых вложений (ф.2 стр. 230). Различают валовой доход (до налогообложения) и чистый доход (после вычитания налогов и % за выплачиваемый кредит).

90. Система сбалансированных показателей и их связь со стратегией развития страховой компании.

Реализация концепции управления стоимостью предполагает выполнение двух последовательных стадий. Вначале производится оценка стоимости страховой компании в качестве которого выступает свободный денежный поток, в дальнейшем определяются факторы стоимости система стратегических показателей опред. Динамику стоимости страх комп.

В процессе управления стоимостью выделяется пять основных направлений, по каждому из которых определяются факторы, целевые показатели, соответствующие стратегическим целям компании.

1) повышения стоимости страховой компании связано с финансовой деятельностью и предполагает определение по­казателей стоимости компании с выделением доходности страховых и инвестиционных операций.

2) роста стоимости страховой компании связа­но с развитием системы обслуживания клиентов. К числу целевых показателей следует отнести долю рынка и коэффициент выплат. Они характеризуют конкурентные преимущества компании на страховом рынке и доходность операций для страхователей.

3) совершенствование бизнес-процессов и определение показателей производительности работни­ков с отражением доли расходов на ведение дела в сумме страховых премий.

4) человеческий капитал. При этом исследуется не только подготовка кадров в страхо­вой компании, но и решение проблемы разработки системы поощри­тельного вознаграждения, основанного на стоимости.

5) совершенствование и развитие страховой компании.

Основные цели эффективной системы вознаграждения состоят в следующем:

1) создание мотиваций в выборе стратегий и инвестиций, направ­ленных на возрастание стоимости;

2) стимулирование менеджеров на возможное принятие рискован­ных и в то же время высокоэффективных решений;

3) сохранение кадров в периоды временной низкой эффективнос­ти компании;

4) обеспечение такого уровня вознаграждения менеджеров, кото­рый максимально увеличивает благосостояние собственников страхо­вой компании.

91. Выживаемость компании в условиях кризиса в определяющей степени зависит от следующих стратегий страховых компаний: 1)величина входящих потоков денежных средств; 2)запас финансовой прочности; 3)величина операционных и неоперационных расходов.

При этом фактор величины поступающих денежных потоков в условиях кризиса является для страховых компаний слабоуправляемым. Поэтому воля и решимость топ-менеджмента сокращать неоперационные расходы, основную долю из которых составляют расходы на персонал, является основным фактором выживаемости компании.

Выделяют такие виды стратегий как: Участие в разработке антикризисной программы на предприятии. Разработка и реализация мероприятий по сокращению персонала. Разработка и реализация мероприятий по сокращению расходов на работающий персонал. Информационно-коммуникативное обеспечение антикризисных мероприятий.

Разработка и реализация мероприятий по усилению лояльности работающего персонала.

Кризис бывает либо управляемым, либо нет. В период кризиса появляются дополнительные возможности роста компании, к которым можно отнести следующие:

Освобождение от «балласта», который есть во всех компаниях. Набор персонала, приносящего рентабельный бизнес, особенно в регионах. Возникновение выбора у работодателя. Оптимизация доходов сотрудников. Укрепление корпоративной культуры. Уточнение и сохранение ключевых сотрудников