- •Теоретические и методические аспекты планирования хозяйственной деятельности.
- •1.1 Принципы и методы планирования на предприятии
- •Выработка конкурентной стратегии и оценка предпринимательских рисков.
- •Планирование себестоимости продукции растениеводства
- •2. Анализ производственно-экономической деятельности сельскохозяйственной организации
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика сельскохозяйственной организации.
- •2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности производственных отраслей.
- •Раздел 3. Организация плановой работы на предприятии и обоснование объемов производства на перспективу.
- •Оценка организации плановой работы на предприятии.
- •3.2 Определение размера производственных ресурсов на перспективу.
- •4. Разработка плана производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственной организации.
- •Планирование производственной программы развития отрасли животноводства.
- •4.2 Планирование производственной программы развития отрасли растениеводства.
- •4.3 Планирование основных производственных затрат.
- •Раздел 5. Планирование финансовых результатов деятельности сельскохозяйственного предприятия и экономическая оценка перспективной производственной структуры.
- •5.1.Планирование себестоимости сельскохозяйственной продукции.
- •5.2. Планирование финансовых результатов деятельности сельскохозяйственной организации на перспективу.
- •5.3. Экономическая оценка перспективной производственной программы.
Раздел 3. Организация плановой работы на предприятии и обоснование объемов производства на перспективу.
Оценка организации плановой работы на предприятии.
Для производственного формирования ООО «Шаблыкинский Агрокомплекс» основная задача при планировании – обоснование плана производства и реализации продукции по составу, объему, качеству, срокам реализации. Для этого используются плановые данные по издержкам, прибыли и рентабельности, материально-техническому обеспечению, персоналу и оплате труда и др.
В любом сельскохозяйственном производстве, чтобы обеспечить своевременное выполнение работ, необходимо составлять планы на более короткие сроки – оперативные, в которых детально определяется организация отдельных рабочих процессов. К оперативным планам в ООО «Шаблыкинский Агрокомплекс» относят рабочие планы по периодам сельскохозяйственных работ в растениеводстве, планы-наряды, квартальные плановые работы в животноводстве.
Текущее планирование на данном предприятии строится на основе Годового плана производственно-финансовой деятельности. Этап непосредственной разработки плана предшествует периоды подготовительной работы, в течение которой проводят углубленный экономический анализ ситуации, критически оценивают результаты деятельности предприятия и структурных подразделений.[11]
3.2 Определение размера производственных ресурсов на перспективу.
От наличия земельных ресурсов, в сельском хозяйстве, зависит не только количество произведенной продукции, но и общие результаты деятельности предприятия.[20]
Используемые организацией земли (58%) находятся в частной собственности единственного учредителя Общества, 19% земель используются на основе договора аренды сроком до 11 месяцев из числа невостребованных земельных долей, остальная часть используется на основе долгосрочного договора пользования из земель районного фонда.
Трансформация земельных угодий в ООО «Шаблыкинский Агрокомплекс» не проводилась. Представленный состав и структура земельных угодий отражен в таблице 12.
Таблица 12. - Состав и структура земельных угодий ООО «Шаблыкинский Агрокомплекс»
Вид угодий |
2008г. |
2009 г. |
||||
Площадь га |
Удельный вес, % |
Площадь га |
Удельный вес, % |
|||
в общей площади |
в площади с/х угодий |
в общей площади |
в площади с/х угодий |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Общая земельная площадь - всего |
15829 |
100 |
|
22301 |
100 |
|
в том числе: всего с/х угодий |
15829 |
100 |
100 |
22301 |
100 |
100 |
из них: пашня |
12781 |
80,7 |
80,7 |
19250 |
86,3 |
86,3 |
сенокосы |
- |
- |
- |
- |
|
|
пастбища |
- |
- |
- |
3051 |
13,7 |
13,7 |
многолетние насаждения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Площадь леса |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Пруды и водоёмы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Приусадебные участки |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Из таблицы можно сделать вывод, что в период с 2008 по 2009 гг. общая площадь земельных угодий в ООО «Шаблыкинский Агрокомплекс» увеличилась на 6472 га. Это произошло за счет увеличения сельхоз угодий и в частности площади пашни на 6469 га. За анализируемый период, на данном предприятии площадь с/х угодий равна общей земельной площади, отсюда видно что с/х угодья имеют удельный вес 100%. Удельный вес пашни в площади с/х угодий 80,7% в 2008 году, и 86,3 % в 2009 г. Сенокосы, пастбища, многолетние насаждения в 2008 году отсутствуют. В 2009 году площадь пастбищ составила 3051 га, и удельный вес в общей площади составил 13,7 %.
На организацию угодий и севооборотов решающее значение оказали организационная структура, размещение ферм и территориальное размещение пахотных массивов. Исходя из расчетов по определению потребности в кормах, плана продажи продукции, была установлена площадь кормовых культур и общая структура посевных площадей. В хозяйстве введено 8 севооборотов.[13] Количество полей в севооборотах запроектировано с учетом требований правильного размещения установленных посевных площадей с.-х. культур.[2]
Основными факторами, повлиявшими на размещение полей были: существующая дорожная сеть и лесные полосы, рельеф, конфигурация и размеры пахотных массивов. Учитывая эти условия поля, формировались так, чтобы свести к минимуму процессы водной эрозии и создать наилучшие условия использования машинно-тракторного парка.[27]
Таблица 13 - Размещение культур в полевом севообороте №1, га.
№ поля |
Исходный год |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
|||
Культура |
Площадь |
Отведено для временного использования |
Культура |
Площадь |
||
1 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
2 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
- |
Люпин |
50 |
3 |
Люпин |
50 |
- |
- |
Ячмень |
200 |
4 |
Ячмень |
200 |
- |
- |
Ячмень+многолетние травы |
100 |
5 |
Ячмень+многолетние травы |
100 |
- |
- |
Многолетние травы |
200 |
6 |
Многолетние травы |
200 |
- |
- |
Многолетние травы 2 года |
200 |
7 |
Многолетние травы 2 года |
200 |
- |
- |
Озим. Рож. |
150 |
8 |
Озим. Рож. |
150 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
200 |
9 |
Кукуруза на силос |
200 |
- |
- |
Овес |
100 |
10 |
Овес |
100 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
11 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
12 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
Таблица 14- Размещение культур в полевом севообороте №2, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Культура |
Площадь |
||||
1 |
Овес |
100 |
- |
- |
Оз. пшеница |
250 |
2 |
Оз. пшеница |
250 |
250 |
250 |
Кукуруза на силос |
150 |
3 |
Кукуруза на силос |
150 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
4 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
5 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
6 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Озим. Рож. |
200 |
7 |
Озим. Рож. |
150 |
- |
- |
Ячмень |
100 |
8 |
Ячмень |
100 |
- |
- |
Многолетние травы |
200 |
9 |
Многолетние травы |
200 |
- |
- |
Многолетние травы на силос |
250 |
10 |
Многолетние 2 года |
250 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
11 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
12 |
Чистый пар. |
250 |
- |
- |
овес |
100 |
Таблица 15 - Размещение культур в полевом севообороте №3, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
Культура |
Площадь |
|||
1 |
Озимая рожь |
150 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
2 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Ячмень |
100 |
3 |
Ячмень |
100 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
4 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
5 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
200 |
6 |
Кукуруза на силос |
200 |
- |
- |
Яр. пшеница |
200 |
7 |
Яр. пшеница |
200 |
- |
- |
Люпин |
50 |
8 |
Люпин |
50 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
9 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
Многолетние травы |
200 |
10 |
Многолетние травы |
200 |
- |
- |
Многолетние травы на силос |
225 |
11 |
Многолетние травы 2 года |
225 |
- |
- |
Овес |
100 |
12 |
Овес |
100 |
- |
- |
Озимая рожь |
150 |
Таблица 16 - Размещение культур в полевом севообороте №4, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
250 |
250 |
Культура |
Площадь |
|
1 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Люпин |
50 |
2 |
Люпин |
50 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
3 |
Озимая пшеница |
250 |
- |
- |
Многолетние травы |
200 |
4 |
Многолетние травы |
200 |
- |
- |
Озимая рожь |
150 |
5 |
Озимая рожь |
150 |
- |
- |
Многолетние травы 2 года |
200 |
6 |
Многолетние травы 2 года |
200 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
200 |
7 |
Кукуруза на силос |
200 |
- |
- |
Ячмень |
100 |
8 |
Ячмень |
100 |
- |
- |
Ячмень + мн. тр |
100 |
9 |
Ячмень + мн. тр |
100 |
- |
- |
Овес |
100 |
10 |
Овес |
100 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
11 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
12 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
Таблица 17- Размещение культур в полевом севообороте №5, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
Культура |
Площадь |
|||
1 |
Кукуруза на силос |
160 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
2 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Овес |
100 |
3 |
Овес |
100 |
- |
- |
Озимая рожь |
150 |
4 |
Озимая рожь |
150 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
5 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Ячмень |
200 |
6 |
Ячмень |
200 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
7 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
8 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
Многолетние травы |
150 |
9 |
Многолетние травы |
150 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
10 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Люпин |
50 |
11 |
Люпин |
50 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
12 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
160 |
Таблица 18- Размещение культур в полевом севообороте №6, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
Культура |
Площадь |
|||
1 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Овес |
100 |
2 |
Овес |
100 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
200 |
3 |
Кукуруза на силос |
200 |
- |
- |
Озимая рожь |
200 |
4 |
Озимая рожь |
200 |
- |
- |
Люпин |
100 |
5 |
Люпин |
100 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
6 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Ячмень+многолетние травы |
200 |
7 |
Ячмень+многолетние травы |
200 |
- |
- |
Многолетние травы |
100 |
8 |
Многолетние травы |
100 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
9 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
Овес |
200 |
10 |
Овес |
200 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
11 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
12 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
Таблица 19- Размещение культур в полевом севообороте №7, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
Культура |
Площадь |
|||
1 |
Озимая рожь |
200 |
- |
- |
Однолетние травы |
100 |
2 |
Однолетние травы |
100 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
3 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Овес |
100 |
4 |
Овес |
100 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
5 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Ячмень+многолетние травы |
200 |
6 |
Ячмень+многолетние травы |
200 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
150 |
7 |
Кукуруза на силос |
150 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
8 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
Многолетние травы |
100 |
9 |
Многолетние травы |
100 |
- |
- |
Люпин |
100 |
10 |
Люпин |
100 |
- |
- |
Ячмень |
200 |
11 |
Ячмень |
200 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
12 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Озимая рожь |
200 |
Таблица 20- Размещение культур в полевом севообороте №8, га.
№ поля |
Исходный год |
Отведено для временного использования |
Изменение площади за планируемый период |
Планируемый год |
||
Культура |
Площадь |
Культура |
Площадь |
|||
1 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Озимая рожь |
200 |
2 |
Озимая рожь |
200 |
- |
- |
Овес |
100 |
3 |
Овес |
100 |
- |
- |
Гречиха |
200 |
4 |
Гречиха |
200 |
- |
- |
Однолетние травы |
125 |
5 |
Однолетние травы |
125 |
- |
- |
Яровая пшеница |
150 |
6 |
Яровая пшеница |
150 |
- |
- |
Люпин+овес на зел.массу |
200 |
7 |
Люпин+овес на зел.массу |
200 |
- |
- |
Многолетние травы |
100 |
8 |
Многолетние травы |
100 |
- |
- |
Многолетние травы 2 года |
100 |
9 |
Многолетние травы 2 года |
100 |
- |
- |
Кукуруза на силос |
150 |
10 |
Кукуруза на силос |
150 |
- |
- |
Озимая пшеница |
250 |
11 |
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
Люпин |
200 |
12 |
Чистый пар |
250 |
- |
- |
Чистый пар |
250 |
Таблица 21. - Расчет посевных площадей сельскохозяйственных культур на год освоения проекта, га
Культуры |
Севообороты |
Вне севооборота |
Всего |
|||||||
|
№1 |
№ 2 |
№3 |
№4 |
№5 |
№6 |
№7 |
№8 |
|
|
Озимая пшеница |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
2000 |
4000 |
Озимая рожь |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
200 |
200 |
200 |
- |
1150 |
Яровая пшеница |
200 |
150 |
200 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
- |
1300 |
Ячмень |
200 |
100 |
100 |
100 |
200 |
- |
- |
- |
- |
700 |
Овес |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
- |
800 |
Гречиха |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
- |
1600 |
Люпин |
50 |
- |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
- |
- |
400 |
Кукуруза на силос, силосные |
100 |
150 |
100 |
100 |
160 |
200 |
150 |
150 |
- |
1210
|
Многолетние травы |
200 |
200 |
200 |
200 |
150 |
100 |
100 |
100 |
- |
1250 |
Однолетние травы |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
- |
100 |
125 |
- |
775 |
Чистый пар |
250 |
500 |
250 |
250 |
500 |
500 |
250 |
500 |
- |
3000 |
Исходя их разработанных систем севооборотов мы получили структуру посевных площадей:
Зерновая группa – 9950 га;
Кормовая группа – 3235 га;
Чистый пар – 3000 га.
[13]
Таблица 22.- Наличие и использование в хозяйстве
животноводческих помещений
Виды животноводческих помещений |
Год ввода в эксплуатацию |
Наличие на начало периода |
Наличие на конец периода |
||
Ското-мест |
гол |
Ското-мест |
гол |
||
Отделение №1 |
|
|
|
|
|
Коровник №1 |
2007 |
196 |
196 |
196 |
196 |
Коровник №2 |
2007 |
196 |
196 |
196 |
196 |
Родильное отделение |
2007 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Телятник |
2009 |
160 |
160 |
160 |
160 |
Телятник |
2009 |
160 |
160 |
160 |
160 |
Отделение №2 |
|
|
|
|
|
Коровник |
2009 |
146 |
146 |
146 |
146 |
Коровник |
2009 |
146 |
146 |
146 |
146 |
Коровник |
2009 |
146 |
146 |
146 |
146 |
Родильное отделение |
2009 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Телятник |
2009 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Телятник |
2009 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Телятник |
2009 |
160 |
160 |
160 |
160 |
Коровник |
1975 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Коровник |
1976 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Отделение №3 |
|
|
|
|
|
Коровник |
1980 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Телятник |
1985 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Отделение №4 |
|
|
|
|
|
Коровник |
1972 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Телятник |
1982 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Коровник |
2010 |
- |
- |
600 |
300 |
Родильное отделение |
2010 |
- |
- |
70 |
70 |
Телятник |
2010 |
- |
- |
300 |
200 |
Телятник |
2010 |
- |
- |
300 |
200 |
По фактическим данным хозяйства мы видим, что в целом предприятие полностью обеспечено животноводческими помещениями. В наличии имеется 9 коровников, 9 телятников,3 родильных отделения. Помещения были конструированы и соответствуют требованиям современных стандартов.
Определим фактическую численность работников в сельскохозяйственном производстве. (табл. 23).
Таблица 23 - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел.
Наименование профессий
|
Фактическая численность на начало планируемого периода
|
Потенциальное сокращение численности работников
|
Возможная численность на конец планируемого периода |
|
Уход на пенсию по старости |
Увольнения по другим причинам |
|
||
Трактористы-машинисты |
56 |
1 |
1 |
54 |
Водители |
24 |
- |
2 |
22 |
Прочие работники |
16 |
- |
1 |
15 |
Итого по растениеводству |
96 |
1 |
4 |
91 |
Операторы машинного доения |
14 |
- |
1 |
13 |
Скотники крс |
48 |
3 |
2 |
43 |
Прочие работники |
21 |
4 |
1 |
16 |
Итого по животноводству |
83 |
7 |
4 |
72 |
Работники сезонные и временные |
26 |
- |
- |
26 |
Руководители |
10 |
- |
- |
10 |
Специалисты |
21 |
- |
1 |
20 |
Прочие |
28 |
3 |
- |
25 |
Всего по сельхозпроизводству |
264 |
11 |
9 |
244 |
По данным мы видим, что численность работников занятые в сельхозпроизводстве на начало планируемого года составляет 264 человека. После определения причин движения трудовых ресурсов была выявлена численность на конец года в составе 244 человека. Такое сокращение численности произошло в основном за счет различных причин увольнения: низкого уровня заработной платы, усовершенствование системы нормирования труда, и т.д.