34. Показатели убыточности страховых операций

Показатель уровня выплат (Claims Ratio), по видам страхования, кроме страх. жизни.

Выплаты по договорам страхования всего кроме жизни (ф.2, стр. 111)

= ---------------------------------------------------------------------------------------------

Страховые премии всего кроме жизни (ф.2 стр. 081)

Показатель определяет общий уровень выплат СК в процентах (с участием перестраховщиков в выплатах) по отношению к объему собранных страховых премий за период (без учета факта дальнейшего перестрахования рисков).. В данной модели используется достаточно консервативное максимальное ограничение оптимального значения показателя: до 40%, в ряде случаев данное  значение показателя может быт увеличено до 60%. Показатель ниже 5% говорит о том, что СК принимает все меры, чтобы не выплачивать страховое возмещение, и, с точки зрения клиента страховой компании, данный факт не может быть признан положительным.

Показатель убыточности – Нетто (Net Loss Ratio), кроме страхования жизни

Выплаты по договорам страхования – нетто перестрах. (ф.2, стр. 110)

= ---------------------------------------------------------------------------------------------

Заработанная премия –нетто перестрахование*

*Заработанная премия –нетто перестрахование=

1) Страховые премии –нетто перестрах. за отчетный период (ф.2 стр. 080)

2) + Резерв незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода**

3) - Резерв незаработанной премии-нетто перестрахование на конец отчетного периода**

  **Резерв незаработанной премии – нетто перестрахование =

1) Резерв незаработанной премии (ф. 1 стр. 520)

2)- Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (ф.1 стр.162)

 Показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций СК без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Крайне низкие значения показателя означают то, что СК "не платит" по договорам страхования, что не может характеризовать СК с положительной стороны. Слишком высокие значения показателя могут свидетельствовать о несбалансированном страховом портфеле СК, возможно, о неоптимальности политики перестрахования рисков или о катастрофических потерях СК, вызванных объективными причинами. В зависимости от специализации страховой компании, оптимальным считается показатель, который принимает значение в пределах от 5% до 60%. В данном случае мы установили более консервативный интервал 5%-40%.

Показатель Уровня расходов (Expenses Ratio), кроме страхования жизни

Расходы страховой компании*

= ---------------------------------------------------------------------------------------------

Заработанная премия – нетто перестрахование

*Расходы страховой компании=

1) Расходы по ведению страх. операций–нетто перестрах. (ф. 2 стр. 160)

2)+ Управленческие расходы (ф. 2 стр. 200)

3)+ Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями (ф. 2 стр.220 )

4)+Внереализационные расходы (ф.2 240).

Определяет уровень расходов СК по страховым операциям по отношению к  Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным мы экспертно считаем показатель, значение которого располагается в интервале 5-30%.

Комбинированный показатель убыточности – нетто (Net Combined Ratio)

= (Показатель убыточности – Нетто) + (Показатель уровня расходов)

Показатель широко распространен в западной практике. Он определяет общий уровень убыточности страховых операций, совмещая в себе убыточность страховых выплат и уровень расходов по страховым операциям. Оптимальное значение показателя – менее 100%. В данном случае мы выбрали более консервативный интервал – до 70%.