3.Организация наличного денежного обращения.

Отличия безналичных (б/н) от наличных денег:

1. При расчетах нал-ми 2, при безнал.- 3 (продавец, покупатель и банк)

2. Участники б/н расчетов нах-ся в кредитных отнош-ях с банком

3. В рез-те расчетов отнош-я с банком меняется

Б/н денежный оборот (д/о) – движение денег по банковским счетам и зачет взаимных требований (клиринг).

Принципы организации б/н расчетов в РФ.

1. Все П-я обязаны хранить свои деньги на банковских счетах (наличные деньги лимитируются и на строго ограниченные цели)

2. Большая часть расчетов осущ-ся б/н (за наличный расчет м.совершаться операции не более 100 тыс.руб.)

3. Банк м. распоряжаться деньгами клиента только по согласованию с ним

4. Поддержание платежеспособности П-я на ур-не обеспечивающем бесперебойность платежей

5. Наличие разных форм расчетов, право выбора формы расчета у клиента

6. Очередность платежей

7. Материальная ответственность за несвоевременность платежей (штрафы, пени, неустойки)

Все принципы организации б/н расчетов взаимосвязаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению работы всей работо-платежной системы страны. В РФ расчеты м.осущ-ся:

1. На прямую м/у банками

Сущ-ет 2 вида кор.счетов:

1. Счет НОСТРО («Наш счет в их банке») – актив

2. Счет ЛОРО («Их счет в нашем банке») – пассив

2. Через платежную систему банка России

При отсутствии кор. счетов расчеты ведуться через расчетно – кассовые центры (РКЦ) ЦБ. Это спец. подразделения БР (банк России)

3. На основе межфилиальных расчетов

4. По ср-вам зачета взаимных требований (клиринг)

Примерно 1 300 банков в РФ.

В РФ законодательно установлены след.формы расчетов:

1. ? Платежными поручениями (примерно 80% всех расчетов)

2. Чеками

3. Аккредитивами

4. Расчеты по инкассо (платежными требованиями и платежными требования – поручения)

Применяемая форма расчетов зависит от:

1. Хар-ра хоз-ных связей м/у контр агентами

2. Особенности постовляемой продукции и усл-й её приемки

3. Местонахождения сторон сделки

4. Способа транспортировки грузов

5. ? Финансового положения сторон

Расчеты платежными поручениями (ПП)

ПП – распоряжения владельца счета своему банку перевести опр.сумму на счет получателя ср-в открытый в этом или др.банке. ПП действительно в теч-и 10 дней. Оно принимается к исполнению банком при наличии ден.ср-в на счете. По договоренности сторон РПП м.б.:

1. Досрочными

2. Срочными

3. Отсрочными

Схема расчетов ПП. См рис.1

1 – поставка товара

2 – направление платежного поручения в банк

3 – перевод денег из банка покупателя в банк поставщика

4 – зачисление денег на расчетный счет (РС) поставщика

Расчеты чеками.

Чек – распоряжение чекодателя своему банку произвести платеж, указанной в чеке суммой чекодержателю.

Схема см рис.2

1 – заявление об открытии чекового счета и выдачи чековой книжки

2 – депонирование денег на чековом счете и выдача лимитированной чековой книжки

3 – поставка товара

4 – оплата товара чеком

5 – передача чека в банк поставщика

6 – пересылка чека в банк покупателя

7 – списание денег с чекового счета покупателя и перевод в банк поставщика

8 – зачисление денег на РС поставщика

Д/поставщика такая форма оплаты более надежная.

Аккредитивная форма расчета.

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком эмитентом поручения плательщика произвести платежи получателю ср-в при предъявлении док-тов соотв-щих договору.

Схема расчетов аккредитивами см рис.3.

1 – договор о расчете аккредитивами

2 – заявление об открытии аккредитива поставщику

3 – перевод денег в банк поставщика

4 – зачисление денег на счет «Аккредитив к исполнению»

5 – поставка товара

6 – перевод в банк док-тов, подтверждающих поставку товаров

7 – перевод денег на РС

8,9 – сообщение об исполнении аккредитива

!!! платеж происходит в банке поставщика!!!

Виды аккредитивов:

1. Разовые

2. Возобновляемые (револьверные)

3. Отзывные – м.изменяться без согл.

4. Безотзывные – не м.быть изменен без согласия

5. Подтвержденные – имеющие гарантию банка

6. Неподтвержденные – не имеющие

+ плюсы Акк.формы: гарантия платежа.

- минусы: отвлечение денежных ср-тв покупателя.

Расчеты по инкассо.

Инкассо – банковская операция, по ср-вам кот.банк по поручению своего клиента осущ-ет действия по получению платежа.

Схема расчетов платежными требованиями.

См рис.4.

1 – поставка товара

2 – направление в банк покупателя требование оплатить товар и док-тов, подтверждающих поставку.

3 – банк направляет платежное требование покупателю д/акцепта (согласие на оплату)

4 – согласие на оплату

5 – перевод денег со счета покупателя в банк поставщика

6 – зачисление денег на РС поставщика

!!! Инициатива исходит от поставщика!!!

Расчеты платежными требованиями – поручениями.

См.рис.5

1 – поставка тов.

2 – направление док-тов споруч-ем банку взыскать ср-ва

3 –

4 – направление д/акцепта

6 – перевод денег

7 – зачисл-е денег на РС поставщика

ЛЕКЦИЯ 4

Акцепт.

Согласие на платеж. Сущ-ет:

1. Положительный – письменное согласие на платеж. Применяется крайне редко.

2. отрицательный акцепт – согласие молчанием. Если в течении 5 дней плательщик не выразил своего несогласия, то платеж совершается.

Акцепт м.б.

1. Предварительный. Сначала акцепт после платеж.

2. Последующий. Сначала платеж потом акцепт. М.б. требование о возврате.

Зачет взаимных требований (клиринг)

Клиринг – система эк-их отношений, при кот. денежные претензии (дебиторская (нам должны) задолженность) погашается денежными обязательствами (кредиторская задолженность) безисп-я реальных денег или с их мин.исп-ем.

Клиринг возникает если м/у хоз-щими субъектами есть взаимные расчеты. В этом случае хоз.субъекты открывают у себя счета взаимных расчетов и периодически их сверяют. Расчеты производятся по остатку. Очень широко применяется в расчетах м/у банками.

Клиринг:

1. позволяет сократить массу обращающихся платежных док-тов.

2. Расширяет сферу без/нал.расчетов

3. Ускоряет и удешевляет денежные расчеты

4. Сохраняет денежную наличность

Клиринг м.б.:

1. Разовый. Проводится эпизодически по мере накопления дебиторской и кредиторской задолженности.

2. Постоянно действующий. Осущ-ся периодически, независимо от состояния дебиторской и кредиторской задолженности.

В завис.от сферы применения К.м.б.:

1. Локальным (м/у банками одного региона; м/у банками одной группы; м/у филиалами банка)

2. Общегос-ным (ЗВТ – зачет взаимных требований м/у банками одной страны)

Клиринг м.осущ-ся: ЦБ, крупными комм.банками, спец.клиринговыми (расчетными) организациями (палатами).

Очередность платежей.

При наличии на расчетном счете денежных ср-тв, достаточных д/удовлетворения всех потребностей списание этих ср-тв происходит в календарной очередности. При недостаточности денежных ср-тв очередность их списания регламентируется (статья 855 ГК).

1. В 1ю очередь осущ-ся списание ср-тв по исполнительным док-там физическим лицам (решение суда) – возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью на П-ии и алименты.

2. Списание по исполнительным док-там по оплате труда.

3. З/п и отчисление во внебюджетные фонды

4. Платежи в бюджет (налоги)

5. Списание по исполнительным док-там (юр. лицам) по др.денежным требованиям.

6. Всё остальное (расчеты с поставщиками)

Списание со счетов по требованиям, относящимся к одной очереди производится в календарной очередности.