3.Активные операции кб

Это операции, по ср-вам кот.банки размещают имеющиеся у них рес-сы.

ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ БАНКОМ ДЕНЕЖНЫЕ РЕСУРСЫ ОБРАЗУЮТ ДОЛГИ БАНКУ И ЯВЛЯЮТСЯ ЕГО АКТИВАМИ.

Формируя свои активы банки должны одновременно решать 3 задачи:

1. Получать прибыль

2. Поддерживать необходимую ликвидность

3. Рационально распределять риски

Все активные операции банков хар-ся:

1. По ур-ню доходности. Все активы делятся на работающие (приносящие доход) – кредиты, инвестиции. И неработающие (не приносящие доход) – кассовая наличность, остатки ср-в в обязат.резервах и на корр.счетах в ЦБ, вложения в основные фонды.

2. Степени риска. Осн.виды банковских рисков: риск потери ликвидности (невозможность выполнять свои обязательства), валютный риск (возможные потери при изменении курса валюты), процентный риск (риск повышения стоимости привлекаемых рес-ов), риск на контрагента (клиента) (возможность неисполнения клиентом своих обязательств со строны заёмщика либо вкладчика), рыночный риск. Исходя из степени риска ЦБ делит все банковские активы на 5 групп.

3. ликвидности

Семинар 8

Зад.1 Уст.Фонд-47,3, остатки на расч.сч.-1293, резервн.фонд-15, счет НОСТРО-115, ЛОРО-100, др.фонды банка-18, срочные депозиты юр.лиц-470, вклады граждан -72, учтенные векселя-300, кредиты, полученные от др.банков-374, прибыль 476, кредиторы-890.

Привлеченные: 470+100+72+1293=1935+1264=3199

Заёмные: 890+374=1264

Собственные: 47,3+15+476+18=556,3

Всего: 3199+556,3=3755,3

Зад.2 кор. счета др. банков-пассив, Дебиторы банка-Актив, Кор.счета в др. банках-актив, Уст.фонд-пассив, Вложения в гос.облиг-ции-актив, Ссудные счетаП-я-актив, Резервный счет КБ в ЦБ (из нормы обяз. резервов от депозитов идет отчисление)-А, Доходы банка-П, Здания и сооружения – А, Тек.счета клиентов-п, Остатки на кор.счетах в ЦБ-А, Кассовая наличность – А, Долги банку – актив, Долги банка – пассив.

Управляемые депозиты (кредиты). Неуправляемые депозиты – остатки на РС, счет ЛОРО, срочные депозиты юр.лиц, вклады насел. Большая часть пассивов банка – неуправляема.

Зад.3 касса-2,1, ср-ва на кор.счете ЦБ-6,1, вложения в ГЦБ-93, влож-я в корпоративные акции-562, кредиты юр.лицам-501, кредиты физ.лицам-215, кредиты банкам-476, осн.ср-ва-189, счета лоро (по ним начисл-я%)-314

Приносящие (работающие): 93+562+501+215+476+314=2161

Не приносящие (не работающие) доход: 2,1+6,1+189= 197,2

Зад.4. %, полученные за кредиты-16,3, доходы от операций с цб-8,1, доходы от операций с валютой-4,8, др.доходы-4,9, % уплаченные за полученные кредиты-1,2, % выплаченные юр.лиц по привл.ср- 1,9, % по депозитам-7,9, расходы по операциям с цб-4,8, расх.по операц.с валютой-1,2, расх.на управление-3,1, штрафы пени выплач-ые-0,1, др.расх-10,3

Маржа: 16,3 – (1,2+1,9+7,9)=5,3

Фин.рез-т: (16,3+ 8,1+4,8+4,9) – (1,2+1,9+7,9+4,8+1,2+3,1+0,1+10,3)=3,6

Резервный фонд – формир-ся от прибыли 5%

Обязат.резервы-от вкладов

Избыточные (свободные) резервы банка.

Лекция 13

Группировка ЦБ активов в КБ с точки зрения риска:

1. Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, ср-ва на счетах ЦБ, вложения в облигации в ЦБ)

2. Активы со степенью риска до 10% (вложения в ГЦБ, ссуды под гарантии правительства, ссуды под залог драгметаллов в слитках)

3. Активы со степенью риска 25% (вложения в цб местных органов власти, ср-ва на счетах иностр.банках стран ОСЭР (неформальн.О-ция 24 Страны Эк-ки Развитые))

4. Активы со степенью риска 70% (ср-ва на счетах росс.банков, ср-ва в иностр.банках, не входящих в ОСЭР)

5. Активы со степенью риска более 100% (все остальные активы – кредиты П-ям, населению)

Структура банковских активов с т.зр.их ликвидности:

Ликвидность – возможность исп-ть рес-с в виде платежного ср-ва или быстрого его превращения в платежное ср-во.

1. Высоколиквидные активы – м.б. немедленно исп-ны для возврата вкладов или предоставлению ссуд, находящиеся в наличной форме или которые м.б. быстро переведены в неё

2. Ликвидные А – м.б. переведены в наличную форму с небольшой задержкой и незначительными потерями.

3. Неликвидные А – возможность превращения в наличность отсутствует или затруднительна (здания, сооружения и др.).

Группировка ЦБ активов Кб с т.зр.их ликвидности:

1. Ср-ва на кор.счетах ЦБ, ср-ва на резервном счете в ЦБ, ср-ва КБ для операций по расчетным чекам, вложения в гос-ые долговые обязательства (ГЦБ), вложения в облигации внутреннего валютного займа, касса и приравненные к ней ср-ва.

2. Ссуды под залог ГЦБ, ссуды гарантированные правительством РФ, ссуды под залог драгметаллов

3. Вложения, долговые обязательства субъектов РФ и местных орг.власти.; ср-ва на корр.счетах в банках стран, не входящих ОСЭР в свободно конвертируемой валюте; ссуды под залог ЦБ субъектов РФ и местн.орг.вл.

4. Ср-ва на корр.счете в рублях (НОСТРО), собственные здания и сооружения, цб для перепродажи; ср-ва на счетах у банков нерезидентов, исключая страны ближнего зарубежья (СНГ)

5. Все прочии активы кред.орг-ций и гарантии поручительства, выданные КБ

Для регулирования ликвидности исп-ся «портфельный» подход, при котором выделяют:

1. первичные резервы

2. высоко ликвидные но с небольшим доходом;

3. ссуды, приносящие основную массу прибыли, обладающей средней ликвидностью и высокой степенью риска;

4. цб

Осн.виды активных банковских операций:

1. Выдача ссуды, кредитования

2. Инвестирование

Кредитование

Классификация кредитных операций:

По группам заёмщиков:

1. Гос-ые и негос-ые П-я и О-ции: сезонные кредиты д/формирования сезонных запасов и сезонных затрат П-я; кредиты под движение денежных потоков – финансирование необходимого прироста оборотных ср-в; кредиты под конверсию активов – для финансирования разрыва м/у сроками поставки продукции и поступлением выручки; кредиты в основные фонды – долгосрочные кредиты д/покупки оборудования

2. Население – кредиты д/приобретения товаров, жилья на неотложные нужды

3. КБ – берут кредиты д/поддержания текущей ликвидности или увеличения рес-ов банка.

4. Местные исполнительные органы – под кассовый разрыв м/у поступлением доходов и расходов местного бюджета; на финансирование конкретных проектов.

5. Совместные П-ия и междунар-ые О-ции

По эк-кому назначению кредитов: Связанные (целевые): платежные, На финансирование произв-ных затрат, на финансирование инвестиционных затрат, потребительские кредиты, несвязанные кредиты – без указания в кредитном договоре с целью кредита.

По местному размещению: внутренний и внешний

По срокам: кратко- средне- долго- срочные, до востребования.

По степени риска: с наименьшим, с повышенным, с предельным.

По виду %ных ставок: с фиксированной, с плавающей, со смешанной. Последние 2 – меняются в завис-ти от конъюнктуры рынка.

По числу кредиторов: индивидуальный кредит-1банк, синдицированный кредит-предоставляется объединением банков.

По способам предоставления одной суммой; открытие кредитной линии, кот.м.б. не возобновляемая, возобновляемая и онкольная; кредиты оверд-рафт.

Процесс кредитования начинается с оценки кредитоспособности заёмщиков.

Цели анализа кредитоспособности заёмщика:

1. Определение способности клиента в полном объеме и своевременно погасить задолженность

2. Определение степени риска, кот.банк готов взять на себя.

3. Определение размера кредита, кот.банк готов предоставить

4. Определение усл-ий предоставления кредита

Оценка кредитоспособности – комплексная оценка, учитывающая:

1. дее- и право- способность клиента для совершения кредитной сделки

2. !финансовую устойчивость

3. Способность заёмщика получать доход

4. Источник погашения ссуды

5. Обеспечение и гарантии

6. Имидж клиента (кредитные истории)

Основные методики, на основе кот.оценивается кредитоспособность клиента:

1. На основе финансовых коэффициентов

2. На основе анализа денежных потоков

3. На основе анализа делового риска

На основе оценки кредитоспособности заёмщику присваивается рейтинг (класс), кот. определяют усл-я предоставления кредита. Кредитный процесс состоит из 4х стадий:

1. Оценка эк-кой ситуации в стране, регионе, отрасли и выработка кредитной политики

2. Заключение кредитного договора

3. Контроль за исп-ем кредита

4. Возврат ссуды и уплата %

Для выдачи ссуд открываются ссудные счета:

1. Простой ссудный счет – выдаваемая ссуда оформляется спец-ым договором

2. Специальный ссудный счет – ссуда выдается без оформления док-тов, путем оплаты платежных док-тов.

С т.зр. обеспечения все ссуды подразделяются на:

1. Вексельные – выдаются в форме учета векселей или ссуды под вексель. При учете векселя собственность на вексель переходит к банку, при выдаче ссуды под вексель собственником остается векселедержатель. Если банк испытывает фин-ые затруднения, то он м. переучесть вексель в ЦБ.

2. Подтоварные – ссуды под залог ТМЦ (товарно-матер-ых ценностей) фактически под залог товарораспорядительных док-тов (варанты, накладная, канасамент и др.). Подтоварные ссуды выдаются в пределах макс.70% стоимости товара.

3. Фондовые – выдача ссуд под залог цб. Ссуда выдается в пределах 50-60% рыночной стоимости цб.

4. Ипотечные – под залог недвижимости. Сам банк определяет стоим-ть залога.

5. Бланковые – ссуды без обеспечения. Для первоклассного заемщика чаще.

Инвестирование

Различие м/у инвестициями и ссудами:

1. Инвестиции предполагают приток ср-в на протяжении относительно продолжительного времени, кредиты выдаются на сравнительно небольшой срок на усл-ях их возврата.

2. При банковском кредитовании инициатором ссудной сделки явл-ся заёмщик, при инвестировании инициатива принадлежит банку.

3. Кредитование предполагает личное отношение банка с заемщиком, инвестирование носит обезличенный хар-р

Семинар 9

Д= где Д-дисконт, В – сумма векселя, Т – время (в днях), оставшееся до погашения, П - % (учетная ставка (рефинансирования))

Зад.1. П-е продает банку вексель__ Срок платежа – 40 дней, учетн. ставка – 24% годовых,___

Зад.2. Т=10дн, В=50 млн, П=16%. Д= (50*10*16)/100*365=0,2. ___

Зад.3 1)Кор.счета в БР – 25,3, 2)расходы банка – 13,7, 3)текущие счета клиентов – 56,7, 4)кор.счета др.КБ – 15,3, 5)кредиты, выданные др.КБ – 61,3, 6)прочие активы – 136,7, 7)прочие пассивы – 196,0, 8)вложения в корпоративные облигации – 19,3, 9)касса – 32,3, 10)срочные вклады физ.лиц – 12,1, 11)кредиты, полученные у др.банков – 5,8, 12)уставный фонд – 18,2, 13) ссудные счета 15,5

Сост-ть баланс банка

А	П
Кор.счета в БР – 25,3 – 16,7 расходы банка – 13,7 кредиты, выданные др.КБ – 61,3 прочие активы – 136,7 вложения в корпоративные облигации – 19,3 +16,7 касса – 32,3 ссудные счета 15,5	текущие счета клиентов – 56,7 +10,1 – 1,4 кор.счета др.КБ – 15,3 прочие пассивы – 196,0 срочные вклады физ.лиц – 12,1 кредиты, полученные у др.банков – 5,8 +13,2 уставный фонд – 18,2
304,1	304,1

С кор.счета ЦБ сняты 16,7 млн для покупки корп.облигаций, получен кредит от др.КБ – 13,2 (ср-ва списаны со счета ЛОРО), П-е берет кредит у банка – 10,1, банк зачисляет ср-ва на текущий счет, из банка отправлен перевод П-яс его текущего счета – 1,4 (ср-ва засчитаны на счет ЛОРО). Что стало с балансом?

ЛОРО – пассив, НОСТРО – актив. доходы – пассив, расходы – актив, Пассив – ДОЛГИ БАНКА, актив – ДОЛГИ БАНКУ

ЛЕКЦИЯ 14

Цели инвестирования:

1. Увеличение прибыли

2. Обеспечение стабильности дохода (когда доходы по ссудам снижаются, доходы по цб растут), (курс акций Ка= дивиденд/банковский %*100)

3. Географическая диверсификация

4. Поддержание ликвидности (цб м.б. проданы или использованы в кач-ве залога)

5. Обеспечение гибкости банковского портфеля (в отличае от кредита м.б.легко проданы)

Исходя из этих целей банки формируют несколько портфелей (набор) цб:

1. Портфель роста – вкл-ет набор цб, приобретаемых д/их перепродажи при повышении рыночного курса

2. Портфель дохода – вкл-ет высокодоходные надежные цб, кот. обеспечивают получение стабильного высокого дохода

3. Портфель риска – вкл-ет цб, кот. сегодня имеют невысокую стоимость, но в будущем возможно вырастут в цене (цб венчурных компаний)

Доход от инвестиций вкл-ет:

1. поступление в виде процентных платежей

2. доход от поступления капитальной стоимости бумаг

3. к

   Активы банка =обязательства банка+

   омиссия за оказание инвестиционных услуг – СПРЭД (разница м/у курсами покупки и продаж при дилерских операциях)

Рез-ты активных и пассивных операций отражаются в балансе банка.

Активы банка

Если активы превышают обязательства___

Если активы меньше обязательств – это означает собст.капитала и неплатежеспособность банка.

Схема упрощенного баланса банка

А (долги банку)	П (долги банка)
Дебиторы банка Кассовая наличность Межбанковский кредит выданный Остаток на кор.счете в ЦБ цб Ссуды заемщикам Счета в банках корреспондентах Здания и сооружения Прочие активы	Депозиты физ.лиц Счета банков корреспондентов Расчетные текущие счета Кредиторы банка Кредиты, полученные в др.банках Резервы Прибыль Прочие пассивы
	Всего обязательств: Уставный капитал Всего обязательств + уставный капитал
Всего активов: