Анализ финансового состояния оао «Магнит»

31.12.2008

31.12.2009

31.12.2010

АКТИВЫ

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ:

Основные средства

1 570 656

1 776 091

2 672 345

Права на аренду земельных участков

21 284

26 896

55 138

Нематериальные активы

2 096

4 030

6 333

Итого внеоборотные активы

1 594 035

1 807 017

2 733 816

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ:

Товарно-материальные запасы

381 536

450 025

665 064

Дебиторская задолженность по основной деятельности

907

243

71

Авансы уплаченные

31 244

33 653

23 399

Прочая дебиторская задолженность

15 327

32 913

26 166

Расходы будущих периодов

2 557

4 922

7 148

Краткосрочные инвестиции

9 254

7 132

29 120

Прочие оборотные активы

2 438

-

-

Денежные средства и их эквиваленты

115 055

371 045

132 636

Итого оборотные активы

558 318

899 933

984 680

ИТОГО АКТИВЫ

2 152 353

2 706 950

3 718 496

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

КАПИТАЛ

Акционерный капитал

30

32

32

Эмиссионный доход

646 028

1 007 823

1 012 186

Собственные акции, выкупленные у акционеров

-5 557

-5 557

-3 535

Резерв по курсовым разницам

-145 629

-173 802

-187 201

Нераспределенная прибыль

650 214

774 782

930 688

Капитал акционеров материнской компании

1 145 086

1 603 278

1 752 170

Итого собственный капитал

1 145 086

1 603 278

1 752 170

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

Долгосрочные облигации

123 040

124 672

803 652

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

39 624

27 600

6 615

Отложенные налоговые обязательства

18 428

27 254

66 403

Итого долгосрочные обязательства

181 092

179 526

876 670

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

Кредиторская задолженность по основной деятельности

484 857

572 324

770 064

Прочая кредиторская задолженность и начисленные расходы

92 266

80 145

122 751

Налог на прибыль к уплате

5 847

5 088

-

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

21 825

28 433

19 751

Краткосрочные кредиты и займы

221 380

238 156

177 090

Итого краткосрочные обязательства

826 175

924 146

1 089 656

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

1 007 267

1 103 672

1 966 326

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

2 152 353

2 706 950

3 718 496

2008

2009

2010

ВЫРУЧКА

6

6 310 411

5 804 265

7 839 623

СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ

7

-4 942 160

-4 441 381

-6 085 173

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

1

1 368 251

1 362 884

1 754 450

Коммерческие расходы

8

-52 138

-49 329

-78 466

Общехозяйственные и административные расходы

9

-951 202

-886 559

-1 209 237

Инвестиционные доходы

8 137

1 989

2 480

Финансовые расходы

10

-71 008

-58 036

-35 823

Прочие доходы

9 765

12 646

21 635

Прочие расходы

-5 491

-2 359

-5 015

Прибыль по курсовым разницам

-

3 259

1 683

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

306 315

384 495

452 142

РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

11

-84 575

-86 228

-115 777

ПРИБЫЛЬ ЗА ПЕРИОД

221 740

298 267

336 366

2008

2009

2010

Нормативное значение

Показатели ликвидности

коэффициент абсолютной ликвидности

0,14

0,40

0,12

0,2-0,5

коэффициент быстрой ликвидности

0,21

0,49

0,29

>1

коэффициент текущей ликвидности

3,08

5,01

1,12

>2

Показатели финансовой устойчивости

собственный оборотный капитал

-267857

-24213

-104976

коэффициент маневренности

-0,2339

-0,0151

-0,0599

0,2-0,3

коэффициент мобильности

0,2226

0,4202

0,1643

коэффициент обесп. Тек. Акт-ов СОС

-0,8041

-0,2264

-0,9969

≥0,1

коэффициент обесп. Запасов СОС

0,0000019

0,0000020

0,0000010

>(0,6-0,8)

коэффициент обесп. Запасов С и долгЗ

-26,8438

-39,2361

-62,0781

>1

коэффициент фин. Независимости

0,5320

0,5923

0,4712

>0,6

коэффициент фин. Устойчивости

0,6162

0,6586

0,7070

(0,5-0,7)

Показатели деловой активности

коэффициент об. тек. ДЗ

254,43

234,02

316,09

↑

коэффициент об. КЗ

10,36

9,53

12,87

↑

коэффициент об. об. активов

11,30

6,45

7,96

↓

коэффициент об. запасов

16,54

12,90

11,79

↓

Показатели эффективности деятельности

рентабельность собственного капитала

0,1936

0,1860

0,1920

↑

рентабельность текущих активов

0,1030

0,1102

0,0905

↓

рентабельность продукции

-0,0449

-0,0672

-0,0553

↑

рентабельность продаж

0,0351

0,0514

0,0429

↑

рентабельность хозяйственной деят-ти

0,2168

0,2348

0,2238

↑

Показатели оборачиваемости

коэффициент об-ти активов

2,9319

2,1442

2,1083

↓

коэффициент об-ти СК

5,5109

3,6202

4,4742

↓

Фондоотдача

30,597

28,143

38,011

↑

коэффициент об-ти запасов

16,539

12,898

11,788

↓

показатель об-ти запасов, дней

22

28

31

↑

коэффициент об-ти ДЗ

254,43

234,02

316,09

↑

коэффициент об-ти КЗ

10,36

9,53

12,87

↑

2008

2009

2010

%

%

%

Баланс

2 152 353

100,00%

2 706 950

100,00%

3 718 496

100,00%

1.Внеоборотные активы

1 594 035

74,06%

1 807 017

66,75%

2 733 816

73,52%

в т.ч. ОС

1 570 656

72,97%

1 776 091

65,61%

2 672 345

71,87%

2.Оборотные активы

558 318

25,94%

899 933

33,25%

984 680

26,48%

в т.ч. Запасы

381 536

17,73%

450 025

16,62%

665 064

17,89%

ДЗ

907

0,04%

243

0,01%

71

0,00%

ДС

115 055

5,35%

371 045

13,71%

132 636

3,57%

3.Капитал и Резервы

1 145 086

53,20%

1 603 278

59,23%

1 752 170

47,12%

4.Долгосрочные пассивы

181 092

8,41%

179 526

6,63%

876 670

23,58%

5.Краткосрочные пассивы

826 175

38,38%

924 146

34,14%

1 089 656

29,30%

Выручка (нетто) от реализации

6 310 411

100,00%

5 804 265

100,00%

7 839 623

100,00%

Себестоимость реализации товаров

-4 942 160

-78,32%

-4 441 381

-76,52%

-6 085 173

-77,62%

Прибыль от реализации

1 368 251

21,68%

1 362 884

23,48%

1 754 450

22,38%

Прибыль после уплаты налогов

221 740

3,51%

298 267

5,14%

336 366

4,29%

2008

2009

2010

2011(примерно)

%

%

%

Баланс

2 152 353

125,77%

2 706 950

137,37%

3 718 496

128,79%

4 789 074

1.Внеоборотные активы

1 594 035

113,36%

1 807 017

151,29%

2 733 816

133,09%

3 638 450

в т.ч. ОС

1 570 656

113,08%

1 776 091

150,46%

2 672 345

132,57%

3 542 620

2.Оборотные активы

558 318

161,19%

899 933

109,42%

984 680

116,85%

1 150 590

в т.ч. Запасы

381 536

117,95%

450 025

147,78%

665 064

121,33%

806 902

ДЗ

907

26,79%

243

29,22%

71

63,38%

45

ДС

115 055

322,49%

371 045

35,75%

132 636

57,15%

75799

3.Капитал и Резервы

1 145 086

140,01%

1 603 278

109,29%

1 752 170

112,86%

1 977 490

4.Долгосрочные пассивы

181 092

99,14%

179 526

488,32%

876 670

154,20%

1 351 807

5.Краткосрочные пассивы

826 175

111,86%

924 146

117,91%

1 089 656

133,96%

1 459 757

Выручка (нетто) от реализации

6 310 411

91,98%

5 804 265

135,07%

7 839 623

69,78%

5 470 730

Себестоимость реализации товаров

-4 942 160

89,87%

-4 441 381

137,01%

-6 085 173

69,57%

-4 233 603

Прибыль от реализации

1 368 251

99,61%

1 362 884

128,73%

1 754 450

70,51%

1 237 136

Прибыль после уплаты налогов

221 740

134,51%

298 267

112,77%

336 366

41,73%

140 350