1 Аналіз виробничої діяльності
1.1. Аналіз обсягів виробництва продукції
Вітчизняні підприємства в своїй практичній діяльності повинні вивчати попит на продукцію з метою формування виробничої програми. Особливу увагу треба приділяти відбудові раніше налагоджених виробничо-господарських зв'язків і укладанню на цій основі договорів поставки продукції, насамперед, виробничо-технічного призначення.
Виробнича програма підприємства представляє собою певний обсяг і асортимент продукції відповідної якості, який відображає попит на дану продукцію і реальну можливість підприємства по задоволенню даного попиту.
Через виробничу програму реалізується основна задача функціонування будь-якого підприємства, яка полягає в виробництві продукції, виконанні робіт та наданні послуг з метою забезпечення суспільної потреби і одержання прибутку. Обсяг виробництва промислової продукції виражається в натуральних, умовно-натуральних та вартісних показниках.
Таблиця 8 – Оцінка обсягу виробництва в натуральних показниках.
|
№ |
Найменування продукції |
Обсяг продукції, шт. |
Відхилення абсолютне факту 2000 року, шт. |
Відхилення відносне факту 2000 року, % |
|||||||
|
1998 |
1999 |
2000 |
Від плану |
від 1999 |
від 1998 |
від плану |
від 1999 |
від 1998 |
|||
|
План |
Факт |
||||||||||
|
І |
Трансформатори в тому числі |
138 |
139 |
157 |
160 |
+3 |
+21 |
+22 |
+1,9 |
+15,1 |
+15,9 |
|
1. |
ТДТН-63000/150 |
13 |
14 |
15 |
18 |
+3 |
+4 |
+5 |
+2,0 |
+2,9 |
+38,5 |
|
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
21 |
22 |
26 |
26 |
— |
+4 |
+5 |
— |
+18,2 |
+23,8 |
|
3. |
ТМН-63000/110 |
10 |
9 |
11 |
12 |
+1 |
+3 |
+2 |
+9,1 |
+33,3 |
+2,0 |
|
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
7 |
9 |
10 |
9 |
-1 |
— |
+2 |
-10,0 |
— |
+26,0 |
|
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
24 |
24 |
27 |
27 |
— |
+3 |
+3 |
— |
— |
+12,5 |
|
6. |
ТМН-2500/110 |
13 |
13 |
14 |
13 |
-1 |
- |
- |
-7,1 |
+12,5 |
- |
|
7. |
ТЦ-95000/150 |
5 |
6 |
8 |
9 |
+1 |
+3 |
+4 |
+12,5 |
— |
+80,6 |
|
8. |
ТРДН-40000/110 |
5 |
4 |
4 |
4 |
- |
- |
-1 |
- |
+50,0 |
-20,0 |
|
9. |
ТЦ-300000/22200 |
14 |
15 |
19 |
19 |
— |
+4 |
+5 |
— |
— |
+35,7 |
|
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
26 |
23 |
23 |
23 |
— |
— |
-3 |
— |
+26,6 |
-11,5 |
|
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
198 |
203 |
210 |
223 |
+13 |
+20 |
+25 |
+6,2 |
+9,9 |
+12,6 |
|
1. |
РНТА-35/125 |
128 |
134 |
130 |
145 |
+15 |
+11 |
+17 |
+11,5 |
+8,2 |
+13,3 |
|
2. |
РНОА-220/2000 |
70 |
69 |
80 |
78 |
-2 |
+9 |
+8 |
-2,5 |
+13,0 |
+11,4 |
|
III |
Товари народного споживання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Шнур електричний |
4550 |
4600 |
4800 |
4800 |
— |
+200 |
+250 |
— |
+4,3 |
+5,5 |
|
IV |
Інша на сторону |
49 |
50 |
51 |
54 |
+3 |
+4 |
+5 |
+5,9 |
+8,0 |
+10,2 |
|
1. |
Перемикач П35/1250 |
10 |
11 |
11 |
12 |
+1 |
+1 |
+2 |
+9,0 |
+9,0 |
+20,0 |
|
2. |
Перемикач П35/800 |
39 |
39 |
40 |
42 |
+2 |
+3 |
+3 |
+5,0 |
+7,7 |
+7,7 |
|
|
Усього по цеху: |
4935 |
4992 |
5218 |
5237 |
+19 |
+245 |
+302 |
+0,3 |
+4,9 |
+6,1 |
Загальні показники обсягу виробництва продукції одержують при допомозі вартісної оцінки в оптових цінах. Основними показниками обсягу продукції є валова продукція (ВП) і товарна продукція (ТП).
ВП — вартість всієї виробленої продукції і виконаних робіт, включаючи незавершене виробництво (НВ).
ТП — відрізняється від ВП тим, що в неї не включаються залишки НВ і внутрішньогосподарський оборот.
Таблиця 9 – Аналіз обсягів товарної продукції.
|
№ |
Найменування продукції |
Оптова ціна на одиницю прод. |
Обсяг продукції, шт. |
Товарна продукція, грн. |
Відхилення факту 2000 р. |
|||||||||||
|
1998 |
1999 |
2000 |
1998 |
1999 |
2000 |
Абсолютне, г |
грн; |
Відносне, % |
||||||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
від 1998 р. |
Від 1999 р. |
від плану |
Від 1998 р. |
від 1998 р. |
від плану |
|||||||
|
І |
Трасформатори, в тому числі |
|
138 |
139 |
157 |
160 |
3599056 |
3579535 |
3941763 |
4020687 |
+421631 |
+44115 |
+78924 |
+11,7 |
+12,3 |
+2,0 |
|
1. |
ТДТН-63000/150 |
35550 |
13 |
14 |
15 |
18 |
462150 |
497760 |
533250 |
639900 |
+177750 |
+142200 |
+106650 |
+38,5 |
+28,6 |
+20,0 |
|
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
33760 |
21 |
22 |
26 |
26 |
708960 |
742720 |
877760 |
877760 |
+168800 |
+135040 |
— |
+23,8 |
+18,2 |
— |
|
3. |
ТМН-63000/110 |
20958 |
10 |
9 |
11 |
12 |
209580 |
188622 |
230538 |
251496 |
+41916 |
+62874 |
+20958 |
+20,0 |
+33,3 |
+9,1 |
|
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
30692 |
7 |
9 |
10 |
9 |
214844 |
276228 |
306920 |
276228 |
+61384 |
|
-30692 |
+28,6 |
|
-10,0 |
|
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
29523 |
24 |
24 |
27 |
27 |
708552 |
708552 |
797121 |
737121 |
+88569 |
+8879 |
|
+ 12,5 |
+12,5 |
|
|
б. |
ТМН-2500/110 |
19719 |
13 |
13 |
14 |
13 |
256347 |
256347 |
276066 |
256347 |
— |
— |
-19719 |
— |
— |
-7,1 |
|
7. |
ТЦ-95000/150 |
1727 |
5 |
6 |
8 |
9 |
8635 |
10362 |
13816 |
15543 |
+6908 |
+5181 |
+ 1727 |
+80,0 |
+50,0 |
+12,5 |
|
8. |
ТРДН-40000/110 |
39956 |
5 |
4 |
4 |
4 |
199780 |
159824 |
159824 |
150824 |
-39956 |
— |
— |
-20,0 |
— |
— |
|
9. |
ТЦ-300000/22200 |
1822 |
14 |
15 |
19 |
19 |
25508 |
27330 |
34618 |
34618 |
+940 |
+7288 |
— |
+35,7 |
+26,7 |
— |
|
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
30950 |
26 |
23 |
23 |
23 |
804700 |
711850 |
711850 |
711850 |
-92850 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
|
198 |
203 |
210 |
223 |
1511916 |
1531472 |
1642290 |
1697173 |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
РНТА-35/125 |
5257 |
128 |
134 |
130 |
145 |
672896 |
704838 |
683410 |
762265 |
+89369 |
+57827 |
+78855 |
+ 13,3 |
+8,2 |
+11,5 |
|
2. |
Прн.-220/2000 |
11986 |
70 |
69 |
80 |
78 |
839020 |
827034 |
958880 |
934908 |
+458888 |
+107874 |
-23972 |
+ 14,4 |
+13,0 |
-2,5 |
|
III |
Товари народного споживання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Шнур електричний |
5-20 |
4550 |
4600 |
4800 |
4800 |
23660 |
23920 |
24960 |
24960 |
-1300 |
-1040 |
- |
+5,5 |
+4,3 |
- |
|
IV |
Інша на сторону |
|
49 |
50 |
51 |
54 |
60905 |
62179 |
63414 |
67158 |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Перемикач П35/1250 |
1274 |
10 |
11 |
11 |
12 |
12740 |
14014 |
14014 |
15288 |
+2548 |
-1274 |
-1274 |
+20,0 |
+9,1 |
+9,1 |
|
2. |
Перемикач П35/800 |
1235 |
39 |
39 |
40 |
42 |
48165 |
48165 |
49400 |
51870 |
+3105 |
+3705 |
+2470 |
+7,7 |
+7,7 |
+5,0 |
|
|
Усього по цеху: |
|
4935 |
4992 |
5218 |
5237 |
5195537 |
5197100 |
5672427 |
5809978 |
+619414 |
+612876 |
+137551 |
+ 11,8 |
+11,7 |
+2,4 |
Таблиця 10 – Аналіз структури товарної продукції.
|
№ |
Найменування продукції |
Оптова ціна на одиницюпрод. |
Обсяг продукції, шт; |
Товарна продукція в цінах плану, тис. грн. |
Зміни товарної продукції за рахунок структури, тис. грн. (8-7) |
|||
|
план |
факт |
План (4x3) |
факт при плановій структурі |
Факт (5x3) |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
І |
Трансформатори, в тому числі |
|
157 |
160 |
|
|
|
|
|
1. |
ТДТН-63000/150 |
35550 |
15 |
18 |
533250 |
535191,66 |
639900 |
104708,34 |
|
2. |
ТДТНЖ-25000/110 |
33760 |
26 |
26 |
877760 |
880956 |
877760 |
-3196,0 |
|
3. |
ТМН-63000/110 |
20958 |
11 |
12 |
230538 |
231377,43 |
251496 |
20118,57 |
|
4. |
АТДЦТН-200000/220 |
30692 |
10 |
9 |
3069210 |
308037,55 |
276228 |
-31809,55 |
|
5. |
АТДЦТН-63000/220 |
29523 |
47 |
47 |
797121 |
800023,47 |
797121 |
800023,47 |
|
6. |
ТМН-2500/110 |
19719 |
14 |
13 |
276066 |
277071,21 |
256347 |
-20724,21 |
|
7. |
ТЦ-95000/150 |
1727 |
8 |
9 |
13816 |
13866,31 |
15543 |
1676,69 |
|
8. |
ТРДН-40000/110 |
39956 |
4 |
4 |
159824 |
160405,95 |
159824 |
05,95 |
|
9. |
ТЦ-300000/22200 |
1822 |
19 |
19 |
34618 |
34744,05 |
34618 |
-126,05 |
|
10. |
ТРДЦН-160000/220 |
30950 |
23 |
23 |
711850 |
714442 |
711850 |
-2592 |
|
11. |
ТРДТНМ-250000/220 |
|
|
|
3941763 |
3956115,3 |
4020687 |
64571,5 |
|
II |
Високовольтна апаратура на сторону |
|
210 |
223 |
|
|
|
|
|
1. |
РНТА-35/125 |
5257 |
130 |
145 |
683410 |
685898,43 |
762265 |
76366,57 |
|
2. |
РНОА-220/2000 |
11986 |
80 |
78 |
958880 |
962371,47 |
934908 |
-27463,47 |
|
III |
Товари народного споживання |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Шнур електричний |
5-20 |
4800 |
4800 |
24960 |
25050,9 |
24960 |
050,9 |
|
IV |
Інша на сторону |
|
51 |
54 |
|
|
|
|
|
1. |
Перемикач П35/1250 |
1274 |
121 |
12 |
14014 |
14065,03 |
15288 |
1222,97 |
|
2. |
Перемикач П35/800 |
1235 |
40 |
42 |
49400 |
49579,9 |
51870 |
2290,1 |
|
|
Усього по цеху: |
|
5218 |
5237 |
5672427 |
5693080,9 |
5809978 |
116897,1 |
Такий же результат можна одержати, якщо взяти різницю між рівняннями виконання плану товарної продукції в вартісному і натуральному виразах і помножити її на запланований випуск ТП в вартісному виразі:
(1.1)
де: ТПф, Тпл – відповідно, випуск товарної продукції фактично і за планом;
ОТПнф, ОТПн.пл – відповідно, обсяг товарної продукції фактично і за планом.
*
Показники
колонки 7 одержуємо множенням колонки
6 на коефіцієнт виконання плану випуску
ТП в цілому по підприємству
в натуральних показниках. Коефіцієнт:
5237:5218=1,0036412 (100,36412%).