2.5 Вплив факторів на собівартість продукції

№

Елементи витрат

План

Факт

Індивідуа-льний індекс зміни витрат i=4:2

Зміни собівартості за рахунок даного елементу витрат (+);

(-); %;

Uо*(i-1)

грн.

Uо, %

грн.

Uо, %

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Покупні комплектуючі вироби

3110867,3

69,23

3159353,3

68,97

1,015586

∆С = 69,230,015586= =1,079

2

Матеріали

288536,7

6,42

295634,08

6,45

1,024598

∆С = 6,420,024598= =0,158

3

Транспортно-заготівельні витрати

67988,1

1,51

69100

1,509

1,016354

∆С = 1,510,016354= =0,0249

4

Витрати на оплату праці з відрахування ми на соціальні заходи

749825,2

16,68

773061

16,88

1,03099

∆С = 16,680,03099= =0,5169

№

Елементи витрат

План

Факт

Індивідуа льний індекс зміни витрат i=4:2

Зміни собівартості за рахунок даного елементу витрат (+);

(-); %;

Uо*(i-1)

грн.

Uо, %

грн.

Uо, %

1

2

3

4

5

6

7

8

5

Амортизація на:

- обладнання

- приміщення

139992 2257,0

3,11 0,05

143856,8 2386,0

3,14 0,052

1,027607 1,0571555

∆С=3,110,027607= =0,0858 ∆С=0,050,05715= =0,0028

6

Витрати на електроенергію

133822,4

3,0

137174

3,0

1,025045

∆С=30,025045= =0,075

Всього

4493289

100

4580565,1

100

1,019424

∆С=1,079+0,158+ +0,0249+0,5169+ +0,0858+0,0028+ +0,075=1,9424