4. Проведение стресс-тестирования

Для оценки возможных потерь под влиянием стрессовых ситуаций кредитные организации проводят стресс-тестирование. Система стресс-тестирования включает тесты на оценку результатов деятельности кредитной организации при изменении условий ее деятельности в соответствии с используемым прогнозным сценарием. При проведении сценарного стресс-тестирования могут использоваться следующие сценарии:

• исторические сценарии, приводящие к изменению значений основных прогнозируемых финансовых показателей и основанные на крупнейших мировых событиях, таких как российский или азиатский финансовые кризисы конца 90-х годов;

• изменение общего уровня процентных ставок, например, рост или снижение на 400 базисных пунктов <*> доходности финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок. С учетом реального уровня процентных ставок за точку отсчета может приниматься большее, чем 400 базисных пунктов, значение роста процентной ставки;

--------------------------------

<*> Базисным пунктом является сотая часть процента. Например, если ставка процента повысилась с 5,0% до 9,0%, то в базисных пунктах это означает, что она выросла на 400 базисных пунктов.

• изменение доходности (угла наклона и формы кривой доходности) финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок (риск кривой доходности);

• изменение соотношений между процентными ставками по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам (базисный риск);

• изменение степени волатильности рыночных процентных ставок.

Периодичность проведения стресс-тестирования определяется на основании прогноза изменения экономических или иных условий деятельности кредитной организации, которые могут оказать существенное влияние на уровень принимаемого кредитной организацией процентного риска. Кроме того, при проведении сценарного стресс-тестирования используются сценарии, предусматривающие резкие ухудшения ключевых рыночных, финансовых и (или) иных факторов и условий деятельности кредитной организации. То есть помимо проведения стресс-тестирования на основе прогноза возможных событий осуществляется стресс-тестирование на основе сценариев, предусматривающих наихудший вариант развития событий. Исполнительный орган и совет директоров (наблюдательный совет) периодически анализируют результаты проведения стресс-тестирования, а также применяемые кредитной организацией стресс-тесты.

5. Измерение процентного риска

Для целей оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую (чистую) стоимость кредитной организации могут применяться различные методы измерения процентного риска, позволяющие осуществлять оценку текущего уровня риска, а также идентифицировать (определить) возможное существенное (значительное) повышение процентного риска, которое может возникнуть в будущем. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Используемые в кредитной организации методы измерения процентного риска должны охватывать все существенные источники процентного риска, присущие проводимым кредитной организацией операциям и сделкам. Кроме того, особо пристальное внимание уделяется анализу риска, связанного с финансовым инструментом, чувствительным к изменению процентных ставок, которые оказывают существенное влияние на совокупную позицию кредитной организации, подверженную процентному риску.

Для целей организации системы измерения процентного риска определяется перечень финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, с которыми совершаются операции и сделки, с определением целей их совершения (получение прибыли или хеджирование рисков). Кредитная организация может использовать любые общепринятые в мировой практике методы измерения процентного риска, к числу которых относятся:

• гэп-анализ,

• метод дюрации (измерение влияния изменения процентных ставок на величину текущей стоимости активов и обязательств кредитной организации) (далее - метод дюрации),

• имитационные модели.