2. Определение правил и процедур управления процентным риском

Правила и процедуры управления процентным риском определяются исходя из характера и масштабов проводимых кредитной организацией операций и включают методы мониторинга, измерения, контроля и систему отчетов по процентному риску.

В правилах и процедурах управления процентным риском определяются полномочия и ответственность за принятие решений в области управления процентным риском; перечень инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, которыми кредитная организация осуществляет операции; стратегию хеджирования, количественные параметры приемлемого (допустимого) уровня процентного риска и другие элементы (составляющие) системы управления процентным риском, описание которых приводится в настоящей главе.

Правила и процедуры управления процентным риском устанавливаются как в целом для банковской группы, так и на уровне отдельных ее участников в случаях, обусловленных особенностями функционирования данных участников (например, осуществление деятельности в другой стране).

Правила и процедуры управления процентным риском в отношении банковских продуктов и (или) операций (включая операции хеджирования, чувствительных к изменению процентных ставок, являющихся новыми для кредитной организации, определяются до начала их внедрения и (или) осуществления. Основные предложения по организации системы управления процентным риском, связанные с внедрением новых продуктов и (или) операций, должны быть предварительно утверждены советом директоров (наблюдательным советом) или органом управления, которому совет директоров (наблюдательный совет) делегировал соответствующие полномочия. При этом предложения по внедрению новых продуктов и (или) операций включают, как правило, следующие положения:

• подробное описание соответствующих новых продуктов и (или) операций;

• определение ресурсов, необходимых для эффективного управления процентным риском, обусловленным введением новых продуктов и (или) операций;

• анализ целесообразности внедрения новых продуктов и (или) операций с точки зрения финансового положения и уровня достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

• процедуры измерения мониторинга и контроля за уровнем процентного риска в отношении новых продуктов и (или) операций.

Правила и процедуры управления процентным риском постоянно анализируются и при необходимости пересматриваются в зависимости от изменения стратегии управления процентным риском (но не реже одного раза в год или чаще в случае возникновения существенных изменений рыночных, финансовых и (или) иных факторов и условий деятельности кредитной организации).

3. Ограничение процентного риска

В целях реализации эффективного управления процентным риском устанавливаются лимиты в отношении операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок. Лимиты определяются исходя из реального уровня процентного риска и не должны существенно превышать его. При установлении лимитов процентного риска следует учитывать уровень достаточности величины собственных средств (капитала), уровень доходности, качество системы управления процентным риском в кредитной организации.

Лимиты могут быть установлены в разрезе отдельных операций и (или) портфелей финансовых инструментов и (или) подразделений и филиалов кредитной организации. Кроме того, устанавливается общий лимит процентного риска для кредитной организации в целом по всем операциям с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок, утверждаемый советом директоров (наблюдательным советом). Анализ установленных лимитов и при необходимости их пересмотр осуществляется на постоянной основе. Информация о нарушении установленных лимитов незамедлительно доводится до сведения исполнительного органа. Необходимо предусмотреть перечень мероприятий и процедур в случае превышения установленных лимитов, в том числе могут быть предусмотрены ограничение (прекращение) соответствующих операций.