2. Бизнес-план ооо «KamaLuxSpa»

1. Резюме

ООО «KamaLuxSPA» - это уникальное предприятие, деятельность которого направлена только на расслабление и удовлетворение клиента. Это первый в Пермском крае SPA-центр, соответствующий всем стандартам предприятия данной отрасли. Наличие серьёзной медицинской базы позволяет сочетать в ООО «KamaLuxSPA» традиционные лечебные процедуры с новым представлением о здоровом образе жизни. Только в SPA-центре «KamaLuxSPA» при мерцании свеч в тени сосен и елей, под волшебную музыку клиентам дарят несколько часов полного расслабления. Расположенный в 10 минутах от центра города в поселке Курья, этот новый роскошный SPA-салон должен привлечь элиту Пермского края. Отличное двухэтажное здание с множественными изолированными зонами отдыха, с зимним садом, балконами, соседство минимализма и роскоши в архитектуре и дизайне кабинетов сделает каждое посещение салона праздником.

Стратегическая цель ООО «KamaLuxSPA» - создать качественно новое направление для обеспечения потребности клиентов в поддержании здоровья с применением современных методов восстановительной медицины при наивысшем уровне обслуживания.

Миссия ООО «KamaLuxSPA»: занять лидирующую позицию современного первоклассного конкурентоспособного SPA-центра.

Создание юридического лица обусловлено экономически положительным эффектом в связи с возможностью применения упрощенной системы налогообложения (налог с доходной части 6%), фактически была выбрана система налогообложения (налог = (доходы – расходы) x 15%). Но поскольку показатель доходной части в первые годы имеет отрицательное значение, налог будет составлять 1% с дохода. Данная упрощённая система предусматривает освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организации, налога на имущество организации. Применяя упрощенную систему налогообложения, организация не признается налогоплательщиком налога на добавленную стоимость.

Открытие ООО «KamaLuxSPA» планируется на 01 января 2012 года.

«KamaLuxSPA» на 100% дочернее предприятие ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт», генеральный директор ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт» является председателем Совета директоров ООО «KamaLuxSPA». Исполнительный директор салона принимается на основании контракта на срок не более трёх лет.

Данное предприятие будет занимать двухэтажное здание с мансардой, расположенное в черте города (деревня Верхняя Курья, вторая линия). Здание построено и принадлежит ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт» и будет сдаваться «KamaLuxSPA» на правах аренды, все основные средства, находящиеся в нём, находятся на балансе у предприятия-собственника. В помещениях проведён косметический ремонт и куплена вся необходимая аппаратура. Весь капитал рассматриваемого предприятия заёмный.

Численность персонала составляет 38 человек, большая часть которых имеет профессиональное образование, стаж работы в данной области и проходили практические курсы по обслуживанию VIP-аудитории.

2. План маркетинга

Перед началом работы салона руководство чётко определило своего «потенциального клиента» (Таблица 1).

Таблица 1 - Портрет потребителя услуг SPA – центра

Показатель	Характеристика
Возраст	30-50лет
Образование	Женщины – 60% Мужчины – 40%
Предполагаемая сфера деятельности	Финансы Менеджмент Юриспруденция
Стиль жизни	Активный образ жизни
Социальная принадлежность	Бизнес и VIP-класс
Уровень дохода	От 30 000руб.
Цели посещения «KamaLuxSPA»	Улучшение внешнего вида Антистресс Отдых Мода на SPA Улучшение здоровья

Потенциальные клиенты салона: Руководители среднего и высшего звена системы Лукойл и жители Перми и Пермского края, чей доход позволдяет их относить в VIP-классу.

По данным сайта www.perm1.ru количество официально зарегистрированных организаций предоставляющих SPA – услуги, на 31.01.2011 года в г. Перми, включая салоны красоты, салоны парикмахерские, маникюрные кабинеты, кабинеты аппаратной косметологии и эстетические центры, составляет около 200 единиц.

Позиционируют себя как VIP - салоны класса «средне – высокой» и «высокой» ценовой категории ориентировочно 8 салонов:

1. СПА - клиника «Урал-АИЛ» (Б. Гагарина, 80 А)

2. Салон красоты Beauty&SPA (ул. Коммунистическая, 101)

3. Салон красоты «Грандж»

4. MARIN, SPA – салон (ул. Хохрякова, 8)

5. VIP – SPA «EVA» (ул. Кирова, 63)

6. Африка – SPA (ул. Большевистская, 165)

7. Центр красоты и здоровья «Грёзы» (ул. Советская, 20)

8. Медлайф - СПА (курорт) (Ул. Мира, 42)

Возможность позиционирования как «Дэй СПА» (комплексный подход – предоставления пакета услуг, во время которых клиент находится на территории SPA – центра весь день) имеют СПА - клиника «Урал-АИЛ», салон красоты Beauty&SPA, салон «EVA» (в соответствии с принятой классификацией Национальной гильдии специалистов SPA – индустрии). Членом Национальной гильдии специалистов SPA – индустрии является только Салон красоты Beauty&SPA.

Таким образом, можно сделать вывод, что SPA-услуги в Перми ещё недостаточно развиты, качество процедур в большинстве салонов не соответствует заявленному. В связи со слабой маркетинговой программой жители города либо не знают, что такое SPA-услуги, либо не доверяют качеству оказываемых услуг в представленных салонах. Поэтому есть возможность стать конкурентоспособным SPA-центром и довольно быстро занять лидирующие позиции на данном рынке. Одним из начальных пунктов была разработка ценовой политики. Ценовая политика ООО «KamaLuxSPA» по отдельным процедурам была разработана с учетом проведенного анализа наличия и стоимости предоставляемых услуг в г. Перми и других городах.

Сопоставление планируемых цен SPA-центра по некоторым видам с ценами конкурентов представлено в Таблице 2.

Таблица 2 - Сопоставление уровня цен SPA-центра с ценами конкурентов

Наименование услуги	Стоимость услуги на предприятиях индустрии красоты (руб./час)
	СПА-клиника "Урал-АИЛ"	Beauty&SPA	VIP-SPA "EVA"	Африка-SPA	Грандж	SPA-центры г. Москвы	Стои-мость услуги, «Kama LuxSPA»
Влажная зона (бани)	2000/1чел.						500/чел.
Гидромассажная ванна		1 000				от 500	800
Этнические массажи	1 000		1 000			от 1 500	1 200
SPA-массаж	1 000	1 000	800		2 000	2 000	1 290
Антицеллюлитный массаж	800	1 000	800	1 000	1 500	от 1 500	1 290
Испанский массаж	1 000		900	800	1 500	от 2 000	1 290
Талассотерапия	1 500	2 000	1 500	800 – 1 500	2 000	от 2 500	1 300
Стоунтерапия						от 2 000	1 790
SPA-маникюр	700	1 000	700	650	800	от 800	700
SPA-педикюр		1 300			1 200	от 1 000	1 500

Предприятие будет придерживаться гибкой ценовой политики. В основе ценообразования услуг лежит метод «среднерыночных цен». Данный метод предполагает расчет цен на основе конкурентных данных, так называемой среднерыночной цене.

Алгоритм метода «среднерыночных цен»:

• сбор информации о ценах и характеристиках услуг (продукции, товаров) конкурентов;

• составление конкурентного листа;

• определение функциональной зависимости цены от параметров услуги (продукции, товара);

• решение по установлению цены.

На каждую услугу создаётся технологическая карта, где производится расчёт используемых ресурсов предприятия и калькуляция (Приложение А).

В условиях жёсткой конкуренции и ненаработанной клиентской базы, уровень цен на услуги в ООО «KamaLuxSPA» не должен превышать цены основных конкурентов. В первые годы работы предприятия основной задачей стоит создание имиджа организации как SPA-салона уровня люкс и работа с постоянными VIP-клиентами. Планируется привлекать людей разнообразным SPA-меню, которое будет включать наибольшее количество процедур, чем любой другой салон Перми данного направления. Под клиента будет бесплатно прорабатываться комплекс из нескольких услуг, что поможет получить клиенту желаемый результат и скидку на следующее посещение. Первоначально планируется делать упор на массажные процедуры.

Исходя из 100% загрузки производственных мощностей ООО «KamaLuxSPA» и планируемого уровня цен, произведен расчет выручки (Таблица 3)

Таблица 3 - Расчет планируемой выручки ООО «KamaLuxSPA» с учетом 100%

загрузки производственных мощностей

№ п/п	Наименование статьи доходов	кол-во чел. (день)	кол-во дней	Средняя стоимость услуги, руб.	Загрузка
					100%
					кол-во процедур в месяц	Сумма выручки в мес., т.руб.	Сумма выручки за год., т.руб.
1	Бассейн	40	30	250	1 200	300	3 600
2	Банный комплекс	20	30	500	600	300	3 600
3	Бар	20	30	150	600	90	1 080
4	Фитнес-зал	30	30	300	900	270	3 240
5	Тренажерный зал	15	30	400	450	180	2 160
6	Парикмахерская	10	30	650	300	195	2 340
7	Маникюр/педикюр	7	30	900	210	189	2 268
8	Этнический массаж	8	30	1 200	240	288	3 456
9	Косметолог	7	30	1 400	210	294	3 528
10	Солярий	20	30	150	600	90	1 080
11	Талассотерапия	5	30	1 300	150	195	2 340
12	Физиотерапевтический кабинет	7	30	1 400	210	294	3 528
13	Гидромассажная ванна	7	30	800	210	168	2 016
14	Аюрведический уход	4	30	3 500	120	420	5 040
15	Консультация врача	10	30	100	300	30	360
16	Розничная продажа товаров	7	30	1 200	210	252	3 024
17	ИТОГО				6 510	3 555	42 660

В ООО «KamaLuxSPA», как видно из таблицы, довольно богатый перечень предлагаемых услуг, среди которых есть эксклюзивные массажи и процедуры. Разобраться в SPA-меню и подобрать наиболее выгодную и приятную SPA-программу бесплатно помогут сотрудники центра. На каждого клиента заводится история, которая при повторном посещении поможет мастерам предоставить услуги наиболее подходящие данному клиенту. В салоне наивысшие стандарты обслуживания, учитывают интересы каждого клиента.

С учетом 100% загрузки производственных мощностей SPA-центра выручка по реализации услуг составит 42 660 тыс. руб./год.

По уровню оказываемых услуг и оснащению ООО «KamaLuxSPA» рассматривается консультантами, как объект VIP и бизнес-класса. Принадлежность к данному уровню означает не только престижное месторасположение, наличие соответствующей рекламы, интерьера, парковки, но, главное, полноценного cписка оказываемых услуг при предоставлении высокого уровня обслуживания. По данным кампании «ВНИИМИ» (г. Москва) рентабельность бизнеса SPA в России в настоящее время составляет 35 %, другие источники настаивают на 50 – 60 % (Олег Тараканов, международный эксперт по СПА – технологиям, доцент, кандидат медицинских наук).

Бизнес SPA становится доходным при обеспечении:

25 – 30 %-ой посещаемости от Мах возможной при высоком уровне стоимости услуг (VIP - обслуживание);

30 – 50 %-ой – при среднем уровне стоимости услуг (бизнес - обслуживание);

50 – 70 %-ой - при низком уровне стоимости услуг (эконом-обслуживание).

Анализ работы SPA – предприятий, курируемых научными сотрудниками РНЦ восстановительной медицины и курортологии МЗ РФ показывает, что деятельность SPA считается успешной, если загрузка впервые два года составляет 25 – 30%.

Учитывая, что контингент клиентов ООО «KamaLuxSPA» на 50% будет формироваться из работников ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт» (предприятия-собственника) и на сегодня SPA-процедуры являются в нашем регионе роскошью и необоснованной тратой денежных средств целесообразно обозначить следующие показатели загрузки SPA – центра по годам:

2012 год – 40%,

2013-2014 годы – 50%,

с 2015 года – 70%.

Таблица 4 - Формирование выручки SPA-центра с учетом планируемого уровня загрузки производственных мощностей по годам

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Расчет	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
1	Выручка при 100% загрузке	тыс. руб.	БДДС	42 660	45 476	48 159	51 000
2	Загрузка	%	экспертно	40%	50%	50%	70%
3	Планируемый уровень выручки с учетом уровня загрузки	тыс. руб.	3=1*2	17 064	22 738	24 079	35 700

Расчёт выручки в зависимости от запланированной загрузки представлен в Приложении Д.

В результате реализации проекта, доходы ООО «KamaLuxSPA» в целом имеют положительную стабильную динамику к росту.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны планируемого предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов ООО «KamaLuxSPA» должно внести изменения в выбранную стратегию (Таблица 5).

Таблица 5 - SWOT-анализ

Сильные стороны ООО «KamaLuxSPA»

Отличное месторасположение: в черте города, но в окружении вековых сосен и тишины

Большой перечень медицинских услуг, соответствующих Российским стандартам

Комфортные условия оказания медицинских услуг

Наличие высококвалифицированных врачей

Эксклюзивный дизайна внутренней и внешней территории(холлы, зоны отдыха, внутренний дворик, полисадник)

Начальная клиентская база VIP-уровня (руководство ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт»)

Слабые стороны ООО «KamaLuxSPA»

Удалённость от центра города, постоянные дневные пробки на Камском мосту

Проблема с квалифицированным персоналом

Несформировавшийся имидж центра, «нераскрученный» бренд

Возможности ООО «KamaLuxSPA»

Оптимальные условия для развития SPA-центра и в дальнейшем возможное строительство небольшого SPA-отеля

Расширение спектра как SPA, так и медицинских услуг, разработка эксклюзивные процедур

Привлечение жителей соседних коттеджных поселков (Курья, Верхняя Курья, Кондратово)

Угрозы для ООО «KamaLuxSPA»

Потеря основной клиентской базы VIP-уровня (руководство ООО «Лукойл-Пермьнефтепродукт»)

Рост инфляции

Снижение общего уровня достатка населения города

Так как для нашего предприятия чётко определён уровень клиентуры, то реклама ООО «KamaLuxSPA» будет размещена в дорогих и имиджевых изданиях города Перми (Таблица 6).

Таблица 6 - Рекламный бюджет ООО «KamaLuxSPA»

№	Наименование статьи	2012	поквартально
			I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1.	Общая сумма рекламного бюджета	160	57	28	45	30
1.1	реклама в журнале "Я покупаю"	40	20		20
1.2	реклама эксклюзивных услуг в журнале "Комерсант Magazine"	16		8		8
1.3	реклама в виде фотографий отдельных зон в газете "Комерсант"	20	5	5	5	5
1.4	Сувенирная продукция (ручка, блокнот, украшение-значок, мыльница, полотенце, брелок с логотипом)	45	20		20	5
1.5	рекламные буклеты	39	12	15		12