- •Содержание
- •Введение
- •1 Теоретические аспекты бизнес планирования
- •1.1. Цели, функции, назначение бизнес-плана.
- •1.2 Роль планирования финансово-экономической деятельности предприятий
- •1.3 Бизнес-план, как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия. Структура и основные требования к содержанию бизнес-плана
- •Бизнес-план ооо «KamaLuxSpa»
- •План маркетинга
- •2.3 Организационный план. Кадры.
- •План производства. Доходы и затраты предприятия.
- •Финансовый план. Расчёт финансового результата деятельности ооо «KamaLuxSpa».
- •2.6 Возможные риски и проблемы.
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
Список использованных источников
-
Черняк В.З. Оценка бизнеса. – М.: Финансы и статистика, 1996
-
Пелех А.С. Бизнес – план. – М.: Издательство «Ось -89», 1999
-
Попов В.М. «Финансовый бизнес-план». – М.: Финансы и статистика, 2004
-
Герчикова И.Н. Менеджмент : Учебник, 3-е изд. – М.: ЮНИТИ, 1997
-
Гольдштейн Г.Я. Основы менеджмента: Учебное пособие, изд 2-е, Таганрог: ТРТУ, 2003
-
Слука Т.А. Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело, Москва, 1994
-
Басовский Л.Е. Маркетинг: Курс лекций, - М.: ИНФРА-М, 1999
-
Кондраков П.А. Бухгалтерский учет. Издание 4-ое переработанное и дополненное. М: ИНФРА-М, 2002
-
Липсиц И.В., Косов В.В. «Инвестиционный проект», - М.: 1996
-
Гольдштейн Г.Я. Cтратегический инновационный менеджмент: тенденции, технологии, практика: монография. Таганрог: ТРТУ, 2002
-
Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес – план, Учебно – практическое пособие, - М.: «Издательство ПРИОР», 1999
-
Шуляк П.Н. Финансы предприятий – М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000
-
Уткин Э.А. «Бизнес0план:организация и планирование предпринимательской деятельности», М.- 1997
-
Налоговый Кодекс РФ, 2 часть, глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения» (далее УСН), утвержденная Федеральным Законом от 24.07.2002 № 104-ФЗ (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2004)
-
Приказ МНС от 19.09.2002 № ВГ-3-22/495 «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения»
Приложение а
Технологическая карта SPA-услуги
продолжительность процедуры, мин.: |
|
|
|
90 |
персонал: |
|
|
|
Врач |
продолжительность рабочей смены, час |
|
|
|
8 |
продолжительность рабочей смены, мин. |
|
|
|
480 |
ср/мес количество рабочих смен |
|
|
|
21 |
режим работы, смены |
|
|
|
1 |
среднемесячный фонд рабочего времени 1 специалиста, мин |
10080 |
1.Медикаменты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
№ п/п |
наименование |
ед. изм.. |
Кол-во в 1 упаковке |
цена за 1 упаковке, руб. |
цена за 1 единицу, руб. |
норма расхода на 1 услугу |
сумма на 1 услугу, руб. |
|
|
|
|
1 |
Гель для душа |
мл |
250 |
70 |
70 |
15 |
4 |
|
|
|
|
2 |
Массажный крем |
гр. |
500 |
805 |
805 |
30 |
48 |
|
|
|
|
3 |
Увлажняющее молочко |
шт |
1 000 |
1 260 |
1 260 |
15 |
19 |
|
|
|
|
4 |
Масло |
мл |
750 |
406 |
406 |
30 |
16 |
|
|
|
|
5 |
Антисептик для ног |
мл |
1 000 |
250 |
250 |
5 |
1 |
|
|
|
|
6 |
Комплес эфирных масел |
мл |
30 |
508 |
508 |
1 |
8 |
|
|
|
|
|
Всего материалы: |
|
|
|
|
|
97,33 |
|
|
|
|
2. Расходные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
№ п/п |
наименование |
ед. изм. |
Кол-во в 1 упак , |
цена за 1 уп, руб. |
цена за 1 ед., руб. |
норма расхода на 1 услугу |
сумма на 1 услугу, руб. |
|
|
|
|
1 |
Простынь одноразовая |
шт. |
100 |
1 141 |
11 |
1 |
11 |
|
|
|
|
2 |
Трусы одноразовые |
пара |
200 |
1 427 |
7 |
1 |
7 |
|
|
|
|
3 |
Тапочки одноразовые |
шт. |
25 |
123 |
5 |
1 |
5 |
|
|
|
|
4 |
Салфетка бумажная |
шт. |
100 |
102 |
1 |
4 |
4 |
|
|
|
|
5 |
Шапочка одноразовая |
шт. |
1 |
2 |
2 |
1 |
2 |
|
|
|
|
|
Всего расходных материалов: |
|
|
|
|
|
29,89 |
|
|
|
|
3. |
Медоборудование, инвентарь. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Мягкий инвентарь (стоимостью до 10 тыс.руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
№ п/п |
наименование |
ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
норма расхода на 1 услугу |
период эксплуатац (мес.) |
Кол-во раб.смен в мес. |
продолжи-тельность смены, мин. |
Цена за 1 мин., руб |
прод-ть процедуры, мин. |
Сумма аморт.отчислений на 1 услугу, руб. |
|
1 |
Простыня многоразовая |
шт. |
140 |
2 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
2 |
Халат для пациента |
шт. |
1 400 |
1 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
2 |
|
3 |
Полотенце для рук |
шт. |
20 |
1 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
4 |
Полотенце для ног |
шт. |
90 |
1 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
5 |
Полотенце банное |
шт. |
300 |
1 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
5 |
Махровая простыня |
шт. |
1 200 |
1 |
12 |
21 |
480 |
0 |
90 |
1 |
|
6 |
Коврик напольный |
шт. |
400 |
1 |
12 |
21 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
7 |
Костюм медицинский |
шт. |
2 500 |
1 |
12 |
10 |
480 |
0 |
90 |
4 |
|
8 |
Сланцы |
шт. |
410 |
1 |
12 |
21 |
480 |
0 |
90 |
0 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,45 |
|
3.2. |
Медоборудование и инвентарь (стоимостью до 10 тыс.руб., со сроком полезного использования более 1 года) |
||||||||||
№ п/п |
наименование |
ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
норма расхода на 1 процедуру |
срок использован, мес. |
колич.раб. смен в месяце |
продолжительность смены, мин. |
прод-ть процедуры, мин. |
Сумма амортизации за 1 мин, руб. |
Сумма на 1 услугу, руб. |
|
1 |
Стол |
шт. |
10 950 |
1 |
60 |
21 |
480 |
90 |
0 |
2 |
|
2 |
Стул для врача |
шт. |
13 668 |
1 |
60 |
21 |
480 |
90 |
0 |
2 |
|
3 |
Облучатель (антибактериальная лампа) |
шт. |
3000.00 |
1 |
60 |
21 |
480 |
60 |
0 |
0 |
|
4 |
Тонометр |
шт. |
704.00 |
1 |
60 |
21 |
480 |
60 |
0 |
0 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,66 |
|
3.3. |
Медоборудование и инвентарь (стоимостью более 10 тыс.руб.) |
|
|
|
|
|
|
||||
№ п/п |
наименование |
ед. изм. |
Перв-ая ст-сть, руб. |
Остат. ст-сть на 01.01.07, руб. |
срок использован, мес. |
колич.раб. смен в месяце |
продолжительность смены, мин. |
прод-ть процедуры, мин. |
Сумма амортизации за 1 мин, руб. |
Сумма на 1 услугу, руб. |
|
1 |
Массажное кресло |
шт. |
90 987 |
|
60 |
21 |
480 |
90 |
0 |
14 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
13,54 |
|
4 |
ФОТ с отчислениями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п |
специалист |
оклад с премией |
всего ФОТ с УК |
отчисления (ЕСН 26%, НС 0,2%) |
Итого, руб. |
кол-во рабочих смен в месяце |
продолжи-сть смены, мин. |
продолжительность процедуры |
Сумма на 1 процедуру, руб. |
Сумма оплаты врача без подоходного налога, руб. |
|
1 |
Врач |
7000 |
9660,00 |
2530,92 |
12190,92 |
21 |
480 |
60 |
72,57 |
8 404,20 |
|
2 |
Премия 20 % |
1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
8400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Калькуляция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п |
наименование |
руб. |
доля, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Материальные затраты |
152,87 |
13% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
ФОТ |
72,57 |
6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Всего прямых расходов |
225,43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Накладные расходы |
|
|
|
|
|
|
||||
|
ставка,% |
162,00 |
|
|
|
|
|
||||
|
сумма, руб. |
365,20 |
30% |
|
|
|
|
||||
5 |
Себестоимость |
590,63 |
|
|
|
|
|
||||
6 |
Рентабельность услуги |
103,00% |
51% |
|
|
|
|
||||
7 |
Плановая прибыль |
0 |
|
|
|
|
|
||||
8 |
Расчетная цена |
1198,97 |
|
|
|
|
|
||||
9 |
Ср. рыночная цена на аналогичные услуги по г.Перми |
1200 |
|
|
|
|
|
||||
10 |
Рекомендуемая цена |
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Утвержденная цена |
1200 |
100% |
|
|
|
|
|
|
|