7. Фінансовий план

Цей розділ розглядає питання фінансового забезпечення діяльності фірми і найефективнішого використовування наявних грошових засобів на основі оцінки поточної фінансової інформації і прогнозів реалізації послуги в подальші періоди і дає відповіді на наступні питання:

• Скільки потрібно засобів для реалізації пропонованого проекту?

• Де можна одержати необхідні кошти і в якій формі?

• Коли можна чекати повернення вкладених засобів і отримання доходу?

Для успішної роботи на фірмі доцільно представляти результати фінансово-господарської діяльності у вигляді системи планово звітних документів.

Планові звіти готуються спільно бухгалтером і головним менеджером. Завершальною формою звіту буде балансовий звіт, що готується бухгалтером, форма якого затверджена законодавством.

Визначимо вартість основних виробничих фондів.

Таблиця 7.1 - Вартість основних виробничих фондів

Вид обладнання	Кількість, штук	Вартість за штуку, грн..	Загальна вартість, грн.
1.Більярдні столи 2.Обладнання для гри 3.Обладнання для бара 4.Аудіо,відео техніка 5.Обладнання для охорони 6.Освітлювальнеобладнання 7.Столи і кожані дивани для клієнтів	6 10 ― ― ― ― 6	16000 1100 9000 2000 1000 5000 5000	96000 11000 9000 8000 1000 5000 30000
Всього	―	―	160000

Планом передбачена реклама:

1) друк в щотижневій місцевій газеті 4 рази на місяць. Вартість - 55 грн. в місяць. Витрати на рекламу (липень-вересень) – 55 грн.*3 міс.=165 грн.;

2) Вивіска вартість – 1100 грн.

Розрахунок об'єму продажів:

• В середньому один клієнт залишає в клубі 100. На думку більшості практиків, доходи від бару в більярдному клубі рівносильні, а іноді і перевищують доходи від гри. Для організації бару вам знадобитися барна стійка і невеликий асортимент алкогольної продукції і закусок. Самим ходовим є пиво, якого в барі має бути не менше 8 видів. Рівень націнки в барах повинен бути нижче ресторанного, але це відноситися тільки до комерційних клубів.

Клієнти зможуть скористатися послугами бару, в якому будуть подаватися велика кількість безалкогольних напоїв і коктейлів, і з спиртних напоїв будуть представлені різноманітні сорти вина і пива. Більше міцне спиртне в барі продаватиметься за високими цінами, що дозволить створити попит серед клієнтів на легкі напої.

Необхідним атрибутом клубу повинна бути «хороша» музика. Клієнт, приходячи в цей клуб, отримуватимуть цілий комплекс послуг, які в даний момент пропонуються частково деякими місцями відпочинку.

Клуб буде оформлений на високому рівні і пропонувати послуги відмінної якості, тобто постачати на ринок конкурентоспроможну послугу.

• Кількість клієнтів з липня по серпень склала - 1800 чол. (900 чол. х

2 міс.=1800 чол.); з вересня по жовтень – 2700 чол. (1350 чол. х 2 = 2700 чол.); з листопада по червень – 12240 чол. (1530 х 8 міс. = 12240 чол.).

Разом: загальна кількість клієнтів за рік рівне 1800+2700+12240=16740 чол.

Отже, об'єм продажів складе: 16740 х 100 =1674000 грн. за рік..

Таблиця 7.2 - Планові обсяги надходження коштів за рік

№ п/п	Назва статті	2012						2013
		Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень
1	Дохід (виручка)	90000,0	90000,0	135000,0	135000,0	153000,0	153000,0	153000,0	153000,0	153000,0	153000,0	153000,0	153000,0
2	Матеріали та сировина	19354,8	19354,8	29032,3	29032,3	32903,2	32903,2	32903,2	32903,2	32903,2	32903,2	32903,2	32903,2
3	Заробітна плата	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0	20500,0
4	Орендна плата	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0	20000,0
5	Поточні витрати	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0	800,0
6	Прибуток	29345,2	29345,2	64667,7	64667,7	78796,8	78796,8	78796,8	78796,8	78796,8	78796,8	78796,8	78796,8
7	Податки 25%	7336,3	7336,3	16166,9	16166,9	19699,2	19699,2	19699,2	19699,2	19699,2	19699,2	19699,2	19699,2
8	Чистий прибуток	22008,9	22008,9	48500,8	48500,8	59097,6	59097,6	59097,6	59097,6	59097,6	59097,6	59097,6	59097,6

Таблиця 7.3 - Калькуляція витрат і доходів

№	Види витрат	Розрахунок	Сума, грн.
1	Дохід (виручка)	16740 х 100 =1674000	1674000
2	Матеріали та сировина	30000*12=360000	360000
3	Заробітна плата	20500*12=246000	246000
4	Реклама	1100+165=1265	1265
5	Орендна плата	50*400*12=240000	240000
6	Поточні витрати	800*12=9600	9600
7	Ремонт приміщення	8000	8000
8	Прибуток	1674000-360000-246000-1260-240000-9600=817140	817140
9	Податки 25%	817140*0,25=204285	204285
10	Чистий прибуток	612855	612855

Термін окупності проекту:

300000/(612855/12) = 6 місяців.

Аналіз ризику:

1. Ризик відсутності збуту. Його вірогідність невелика і об'єми збуту залежать від правильної маркетингової політики фірми.

2. Ризик втрати приміщення, у випадку не пролонгації договору оренди приміщення, який діє протягом 4 років, засновники можуть розглянути можливість викупу приміщення у власність за рахунок одержаного прибутку.