- •1С:Предприятие 8 Учет торговых операций (оптовая торговля) лпр № 12
- •Учет торговых операций
- •1С:Предприятие 8 (учебная версия) Содержание
- •1. Оптовая торговля Общая теория
- •1.1. Приобретение тмц с предварительной оплатой по счету.
- •1.1.1. Ввод данных о контрагенте
- •1.1.2. Подготовка платежного поручения
- •1.1.3. Регистрация безналичной оплаты поставщику
- •1.1.4. Регистрация поступления материальных ценностей
- •1.1.5. Поступление дополнительных расходов
- •1.1.6. Установка цен номенклатуры
- •1.2. Реализация тмц по предварительной оплате
- •1.2.1. Оформление счета покупателю
- •1.2.2. Регистрация безналичной оплаты от покупателя
- •1.2.3. Регистрация отгрузки покупателю
- •1.2.4. Оформление налоговой накладной
1.1.4. Регистрация поступления материальных ценностей
Для правильной регистрации поступления ТМЦ требуется получить от поставщика подтверждающий документ (обычно накладную).
Задача 3. От поставщика УкрСнабСбыт, после предоплаты, поступили материалы в сопровождении накладной № 935 от 10.02.11.
В документе Счет входящий № 31 от поставщика УкрСнабСбыт (см. задача № 1) указаны следующие материалы:
-
Доска 1.5x2,0, кол-во = 30 шт, цена с НДС = 2,74 грн.
-
Поролон, кол-во = 50 рул, цена с НДС = 1,69 грн.,
-
Ткань флок, кол-во = 120 м2, цена с НДС = 1,72 грн.
-
Лак декоративный, кол-во = 10 кг, цена с НДС = 1,36 грн.
-
Мебельный щит (береза), кол-во = 10 шт, цена с НДС = 6,00 грн.
-
Скоба декоративная, кол-во = 120 шт, цена с НДС = 0,28 грн.
-
Скотч, кол-во = 100 рул, цена с НДС = 0,40 грн.
-
Трубка Д4, кол-во = 100 м, цена с НДС = 0,36 грн.
-
Заготовка для полозьев, кол-во = 30 шт, цена с НДС = 3,05 грн.
-
Каркас для кресла-качалки, кол-во = 10 шт, цена с НДС = 5,22 грн.
-
Лоза ивы прутовидной, кол-во = 300 шт, цена с НДС = 1,00 грн.
Для получения ТМЦ оформите документ Доверенность на сотрудника Иванова И. И.
Решение задачи № 3.
-
Согласно документу Накладная № 935 внесем информацию по всем материалам, указанным в счете в группу Материалы справочника Номенклатура (рис. 7).
Рис. 7. Заполненная группа Материалы справочника Номенклатура
-
По документу документу Накладная № 935 внесем цены всех материалов для типа цены: Договорная с НДС. Открывает документ: Основная деятельность - Товары (материалы, продукция, услуги) – Установка цен номенклатуры. Нажимаем кнопку Добавить (рис. 8).
Рис. 8. Новый документ Установка цен номенклатуры
Выбираем тип цен: Договорная с НДС. Переходим в табличную часть документа. Нажимаем кнопку Добавить. Нажимаем кнопку . Откроется справочник Номенклатуры. Раскрываем группу Материалы. Не закрывая окна, двойными щелчками левой клавиши мыши выбираем все материалы, указанные в документе Накладная № 935. Закрываем окно Подбор номенклатуры в документ. Проставляем цены для каждого материала согласно документу Накладная № 935. Нажимаем кнопку ОК. Заполненный документ приведен на рисунке 9.
Рис. 9. Заполненный документ Установка цен номенклатуры
-
Открываем журнал документов «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупка» — «Поступление товаров и услуг») и создаем новый документ нажатием на кнопку Добавить командной панели журнала. Заполненный документ приведен на рисунке 10.
-
Устанавливаем вид операции документа (кнопка «Операция» командной панели формы документа). Если поступают товары или материалы для обеспечения основной деятельности, то указываем вид операции «Покупка, комиссия». Если поступающие ценности в дальнейшем предполагается ставить на учет в качестве объектов основных средств, то указываем вид операции «Оборудование».
-
Устанавливаем вид цены. Нажмем на кнопку Цены и валюта и установим в качестве цены - Договорная с НДС.
-
В шапке формы документа указываем дату поступления, нашу организацию, склад, контрагента и договор с контрагентом. Внизу формы в поле «Комментарий» вводим текст «Поступление ... по документу поставщика № ... от ...».
-
На закладке «Товары» вводим перечень материалов с помощью кнопки (см. п.2). Цены проставляются автоматически. Количество для каждой позиции номенклатуры указываем согласно документу Накладная № 935. Счета учета ТМЦ оставляем подставленные по умолчанию. В частности, счета учета для бухгалтерского и налогового учета заполняются на основе предустановок, сделанных в регистре сведений Счета учета номенклатуры. Напомним, что в этом регистре сделаны записи, устанавливающие соответствие различным группам номенклатуры из справочника Номенклатура различных счетов учета. В нашем случае - так как материалы, поступление которых мы оформляем, относятся к группе Материалы - их учет ведется на счете 201.
-
Вкладку Услуги мы не заполняем. Вкладка Счета учета расчетов должна содержать счет 631 как счет для учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, счет 3711 - для учета выданных авансов.
-
На вкладке Дополнительно вводим данные о приходном ордере (Накладная № 935 от 10.02.11), по которому товары были приняты на склад и о лице, ответственном за операцию.
-
Проводим документ «Поступление товаров и услуг» нажатием на кнопку «Провести» на командной панели формы документа (рис. 10).
Продолжение документа:
Рис. 10. Заполненный документ Поступление товаров и услуг
Посмотрим, какие проводки сформировал наш документ (рис. 11 и 12).
В бухгалтерском учете документ сформировал записи следующего вида:
Рис. 11. Движения документа Поступление товаров и услуг
Д201 К631 - Стоимость приобретенной номенклатуры каждого вида без НДС
Д6442 К631 - Выделенный НДС
В налоговом учете сделаны записи:
Рис.12. Движения документа Поступление товаров и услуг
ДтЗА - На стоимость приобретенной номенклатуры каждого вида без НДС.
Так же документ формирует движения по регистру накопления:
-
Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений;
-
Партии товаров на складах (налоговый учет);
-
Приобретения налоговый учет.
Убедитесь в этом. Путь: Операции – Регистр накопления.
Рис. 13. Список документов Регистра накопления
-
Для регистрации налоговой накладной, полученной от поставщика, вводим на основании документа нажатием на кнопку «Ввести на основании» документ «Регистрация входящего налогового документа».
Рис. 14. Документ Регистрация входящего налогового документа