- •Концепции сбалансированного бюджета
- •Бюджетный процесс
- •Этапы бюджетного процесса
- •Бюджетная классификация рф
- •Государственный кредит
- •Целевые внебюджетные фонды
- •Территориальные финансы
- •Региональная система горизонтального выравнивания
- •Фонды финансовой поддержки муниципальных образований
- •Региональная система горизонтального выравнивания
- •Использование финансов для решения социальных проблем
- •Воздействие финансов на экономику
- •Роль финансов во внешнеэкономической деятельности (вэд)
- •Отраслевые особенности финансов
- •Классификация отраслей экономики по однородности видов деятельности:
Роль финансов во внешнеэкономической деятельности (вэд)
1. Международные финансовые потоки и платежный баланс страны
2. Роль финансов в международной интеграции
3. Роль финансов в развитии внешней торговли
4. Роль финансов в экспорте и импорте капитала
5. Финансовые аспекты развития международного лизинга
1. Международные финансовые потоки находят свое отражение в следующих документах:
на 1 этапе – в расчетных балансах между странами
на 2 этапе – в платежном балансе страны
В его активе отражаются обязательства других стран перед данной страной. В пассиве – обязательства страны перед другими странами.
Характеристики платежного баланса:
-
внешнеэкономический валютный счет страны (в долларах), в котором отражены ее потенциальные поступления денежных средств и платежи, а также доходы и расходы
-
соотношение актива и пассива платежного баланса (его сальдо) позволяет оценивать финансовое положение страны на международном рынке
-
платежный баланс – инструмент прогнозирования показателей участия страны в международных экономических отношениях
В России, как и в большинстве развитых стран платежный баланс имеет характер синтетического счета, который состоит из трех аналитических счетов (частей):
1-ый счет – баланс служит для отражения операций по экспорту и импорту товаров и услуг, а также поступлений и платежей по текущим трансфертам и доходы от инвестиционной деятельности (полученные и выплаченные);
2-ой счет – счет операций с капиталом и финансовыми инструментами, служит для отражения капитальных трансфертов, портфельных и прямых инвестиций;
3-ий счет – счет прочих инвестиций, служит для отражения торговых кредитов, авансов ссуд и займов, просроченных задолженностей и обязательств, недопоступлений экспортной выручки, резервных активов.
На состояние платежного баланса влияют следующие факторы:
-
внешнеэкономические:
-
цены на мировом рынке и связанная с ними динамика мировой торговли
-
циклические факторы развития внешней торговли, ее товарная структура
-
динамика курсов национальных валют
-
участие страны в международных финансово-кредитных организациях
внутриэкономические:
-
состояние экономики и ее развитие
-
соотношение доходов и расходов консолидированного бюджета
-
направление финансовой политики
Многообразные международные финансовые потоки отражаются в платежном балансе страны по мере их возникновения в международных экономических отношениях.
2. Основная роль в создании условий международной интеграции играют международные финансы:
-
обслуживают внешнеэкономические отношения между странами
-
способствуют переливанию национальных доходов из страны в страну
-
контролирует пропорции перераспределения в международном масштабе и в экономиках участвующих стран.
Институционально международной интеграции способствуют международные организации (СНГ, ГТО, МВФ), опосредующие ВЭД по следующим ее видам:
-
внешняя торговля, формами которой являются экспорт (реэкспорт), импорт (реимпорт) товаров и услуг
-
международное инвестиционное сотрудничество в формах кредитных и лизинговых соглашений резидентов или правительств разных стран
-
международная производственная кооперация в следующих формах:
-
предоставление лицензий с оплатой продукции, выпускаемой по ним
-
поставка производственных линий и целых производств с оплатой производимой на них продукции
-
совместное производство – раздвоение производственных функций участников и используемых в процессе производства ресурсов на основе специализации
-
подрядная кооперация – выполнение отдельных частей или этапов работ, выполняемых резидентами другой страны
-
совместное предприятие – организация–резидент, созданная при участии собственности нерезидентов
-
международные научно-технические сотрудничества в формах совместных исследований с патентуемыми результатами и продажей патента (экспортных услуг), технологического обмена и передачей технологий на основе лицензионных соглашений
-
кредитные операции
-
валютные операции
Значение финансов в развитии международных связей двояко:
1. Позитивный эффект заключается в создании условий для международных интеграционных процессов по средствам содействия функциям ВЭД:
-
выравнивание уровней экономического развития (национального и мирового)
-
соизмерение национальных и мировых издержек производства
-
способствуют повышению эффективности национальной экономики по средствам преимуществ международного разделения труда
2. Негативный эффект – заключается в том, что создается почва политического давления на страны заемщиков.
3. Внешняя торговля включает вывоз (экспорт) и ввоз (импорт) товаров, сырья и материалов. Роль финансов в развитии мировой торговли состоит в том. Что они обслуживают экспортно-импортные операции.
Экономический смысл экспортно-импортных операций - экономия издержек между странами. Импортируются товары, работы, услуги из тех стран, где издержки меньше, а экспортируются те товары, издержки которых ниже у экспортеров.
Таким образом, финансы способствуют экономии издержек. Кроме того, они оказывают позитивное влияние на реализацию интересов участников внешней торговли и способствуют ее развитию. С помощью финансовых инструментов осуществляются расчеты по внешнеторговым операциям, распределяются доходы между участниками международных отношений.
4. Вывоз капитала - целенаправленное перемещение денежных средств из одной страны в другую для помещения их в выгодное предпринимательское дело и получение прибыли.
Формы вывоза капитала:
-
международные капитальные вложения:
-
прямые зарубежные инвестиции - долгосрочные капитальные вложения в промышленные, сельскохозяйственные, торговые и другие предприятия зарубежных стран
-
портфельные инвестиции - вложение капитала на покупку ценных бумаг иностранных компаний в целях получения прибыли на вложенный капитал в форме процентов или дивидендов
-
вывоз ссудного капитала - предоставление срочных и долгосрочных кредитов в денежной или товарной форме для получения прибыли в виде ссудного процента.
Международный рынок капиталов подразделяется на:
-
денежный рынок - рынок краткосрочных кредитов
-
рынок капиталов - рынок среднесрочных и долгосрочных займов, предоставляемых путем облигаций, реже - путем проектного финансирования.
Роль финансов в процессе вывоза капитала:
-
проявляется в мобилизации финансовых ресурсов иностранных инвесторов с перераспределением их по странам и отраслям национальной экономики
-
финансы используются как инструмент регулирования, с помощью которого государство управляет ввозом и вывозом капитала.
5. Международный лизинг активно применяется по следующим причинам:
-
затруднение в получении кредита во многих странах
-
завышение банками процентных ставок
-
локальные финансовые кризисы
-
нестабильность налоговой системы в некоторых государствах
-
рост в некоторых странах налогов на производственные инвестиции
-
ухудшение условий продажи имущества в кредит
Сейчас международный лизинг - достаточно распространенное явление. Создана и функционирует международная ассоциация "ЛИЗЮРП", в которую входят около 16 национальных лизинговых ассоциаций, членами которых являются более 5000 фирм. Для устранения препятствий на пути международного финансового лизинга в мае 1988 г. была проведена Оттавская конвенция по финансовому лизингу "УНИДРУА". В рамках этой конвенции были сформированы следующие международные правила:
-
арендатор может сам выбирать себе поставщика
-
приобретение оборудования осуществляется арендодателем на условиях договора лизинга, заключаемого с арендатором, с которым поставщик ознакомлен
-
сумма лизинговых платежей определяется с учетом амортизации всей или значительной части оборудования
Проблемы международного лизинга в современной России:
-
цены на зарубежную технику в несколько раз выше, чем на отечественную
-
существуют сложности с ремонтными базами и регулярными поставками запасных частей
-
транспортировка техники в центральные регионы
-
пошлины на ввоз и вывоз