8.9. Правовое регулирование расчетов

Применительно к специфике расчетов следует иметь в виду два момента:

1) расчеты существуют исключительно в рамках гражданско-правового обязательства. В рамках публично-правовых отношений расчетные отношения не возникают. При этом они характеризуются погашением задолженности (кредиторской или дебиторской) у сторон, участвующих в сделке. На основании данного признака передача за поставленный товар (выполненную работу, оказанную услугу) простого векселя должника не считается оплатой до момента погашения векселя.

2) Расчетные обязательства являются обязательствами денежными, что предполагает возможность начисления процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) в случае просрочки платежа.

Нормы о расчетах, содержащиеся в ГК РФ, являются нормами специальными по отношению к общим положениям об обязательствам и поэтому подлежат приоритетному применению. Однако в части, не противоречащей положением гл. 46 ГК РФ («Расчеты»), к расчетным правоотношениям следует применять общие положения об исполнении обязательств.

Весь объем расчетов, проводимых в народном хозяйстве, можно подразделить на два вида: безналичные (осуществляемые с использованием банковских счетов) и наличные, когда расчеты ведутся с использованием реальных денег (банковских и казначейских билетов, монет). Конкретный способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты же между юридическими лицами, а также между гражданами-частными предпринимателями производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами для данных субъектов разрешены в определенных законом размерах.

Статья 80 Закона «О центральном банке РФ (Банке России)» закрепляет полномочие Банка России на регулирование сферы безналичных расчетов: «Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов».

Сами они представляют собой расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Такое определение не противоречит тезису о нераспространении расчетов на публичную сферу, так как обязательным признаком правоотношения публично-правового характера является участие в нем в качестве стороны компетентного государственного органа. Однако расчетные отношения строятся как гражданско-правовые, например по договору банковского счета.

Применительно к безналичным расчетам следует иметь в виду специфический правовой статус безналичных денег. По мнению В. В. Витрянского, «открывая банковский счет (заключая с банком договор банковского счета), его владелец предает имеющиеся денежные средства, а также денежные средства, которые будут поступать на его счет, в полное распоряжение банка. По сути, денежные средства клиентов становятся составной частью имущества банка. Взамен владелец счета получает права требования к банку относительно совершения банком в интересах клиента и по его поручениям различных банковских операций, в том числе по перечислению денежных средств. Объем указанных прав требования владельца счета к банку определяется размером остатков денежных средств, числящихся на его счете». (Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о передаче имущества. -М., 2000. С. 45.)

Как уже отмечалось, все расчетные отношения по видам подразделяются на наличные и безналичные. Безналичные в свою очередь выступают в различных формах, под которыми понимается одна из форм обязательств клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. Гражданский кодекс содержит наиболее важные из форм расчетов (ст. 862). К ним относятся:

расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты по инкассо, расчеты чеками.

Закон допускает и иные формы расчетов, не запрещенные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Исходя из принципов свободы договора и свободного волеизъявления стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов.

Для осуществления любых безналичных расчетов законом установлен определенный срок.: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней при осуществлении расчетов в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Наиболее распространенная форма безналичных расчетов на сегодня — расчеты с использованием платежных поручений. ГК в правилах о договоре (ст. 516 ГК) прямо устанавливает применение платежных поручений во всех случаях, когда стороны не оговорили использование иных форм расчетов. При расчетах платежным поручением банк обязуется, по поручению плательщика, за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). В качестве ее условного названия используется специальный термин — банковский перевод. Следовательно, можно охарактеризовать банковский перевод следующим образом: платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864); перевод осуществляется только за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК); перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же или любом другом .банке; перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним (два и пять операционных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике.

Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручение действительно в течение десяти дней со дня выписки, не считая дня выписки.

Исполнение поручения выглядит как перечисление банком суммы платежа со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета. Обычно в переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Гражданский кодекс установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п.З ст. 865 ГК). Неисполнение этой обязанности считается нарушением договорных обязательств со стороны банка и влечет применение к нему мер гражданско-правовой ответственности.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по общим правилам, установленным для коммерческих организаций. Кроме того, если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средства, банк уплачивает проценты в порядке и в размере, установленных для денежных обязательств ст. 395 ГК. Специфика ответственности в современных расчетных обязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает непосредственное возложение судом ответственности на третье лицо — банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение (п. 2 ст. 866 ГК). Таким образом, имущественная ответственность применяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком. Эта мера направлена на упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об ответственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности банка, не исполнившего поручение.

Аккредитивная форма расчетов является самой твердой гарантией платежа для продавца за проданный товар, а для покупателя — получения полноценных прав на отгруженный товар. Эго возможно, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Особенно распространена эта форма в международной торговле, в частности при экспорте товаров.

В настоящее время российские нормы о расчетах по аккредитиву отражают мировую практику обращения этих платежных документов, и в первую очередь Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива); банк плательщика (банк-эмитент); банк получателя (исполняющий банк); получатель средств (продавец или иной бенефициар). Законом предусмотрена возможность использования нескольких видов аккредитива — покрытого (депонированного) и непокрытого (гарантированного), отзывного и безотзывного, подтвержденного (это безотзывной аккредитив который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком) аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указываются наименование банка-эмитента, вид аккредитива и схема расчетов, способ извещения продавца об открытии аккредитива, точный перечень и точная характеристика документов, представляемых продавцом для получения средств по аккредитиву, срок представления документов после отгрузки товаров, а также иные условия, согласованные сторонами (п. 5.7 Положения о расчетах).

Принципы ответственности банка за нарушение условий аккредитива покоятся на схеме аккредитивного обязательства. Перед плательщиком имущественную ответственность несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

Инкассовая операция, в отличие от двух описанных выше форм расчетов состоит в получении и зачислении банком платежа на счет клиента. Инкассовая форма расчетов широко используется во внешнеторговых отношениях, особенно в связи с использованием в расчетах чеков и векселей. В ст. 874 ГК установлено, что при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Признаками инкассо являются: а)поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа); б) выполнение поручения за счет клиента; в) выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Общие правила об исполнении инкассового поручения содержатся в ст. 875—876 ГК РФ. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или при несоответствии документа по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент или клиента (продавца). Если указанные дефекты не устранены в установленный законом, банковскими правилами или договором срок, то исполняющий банк оставляет эти документы без исполнения.

Срок оплаты документов может быть двояким: по предъявлении или в установленный срок. Инкассированные суммы немедленно должны быть переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. Сроки зачисления денег на счет клиента установлены ст. 849 ГК. Исполняющий банк вправе также удержать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возместить свои расходы.

Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кодекс не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм расчетов по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений и оставляя детальное регулирование порядка осуществления расчетов по инкассо Положению о безналичных расчетах, а так же установленным в соответствии с ним банковским правилам и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота.

Расчеты чеками обусловлены тем, что чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Участниками чекового правоотношения выступают следующие субъекты: чекодатель (должник по какому-либо обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (кредитор по какому-либо обязательству или назначенное им лицо). В отношениях по расчетам чеками могут так же участвовать индоссант — чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформленной гарантийной надписью на нем (аваль). В качестве плательщика в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Обычно чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем. Тем не менее выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек является лишь суррогатом денег, а потому такое обязательство считается исполненным только в момент получения кредитором настоящих денежных средств (зачисления их на его счет). Из этого следует, что основным должником по чеку является чекодатель; чекодержатель не состоит с банком в обязательственных правоотношениях, банк не акцептует чеки и не отвечает перед держателем за неоплату чека (такая ответственность возлагается на чекодателя, чекового поручителя и лиц, передавших чек); чековое обязательство абстрактно и оторвано от основного обязательства, исполнение платежа по которому оформляются чеком; обязательство по чеку носит безотзывный характер до истечения срока предъявления чека к платежу; платеж по чеку не может включать процентов (всякое условие о процентах по чеку ничтожно).

Всякий чек подлежит оплате при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Кодекс не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Согласно ст. 29 Единообразного закона о чеках — чек, который оплачивается в стране его выставления, должен быть предъявлен к платежу в течение восьми дней.

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Предъявление чека к платежу возможно путем его непосредственной передачи банку-плательщику, а также в порядке инкассирования. В последнем случае представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к платежу Оплата инкассированного чека происходит в порядке исполнения инкассового поручения (ст. 875 ГК).

В качестве иных форм расчетов возможно применение переводов через предприятия связи. Юридические лица могут осуществлять такие переводы без ограничения суммы на счета отдельных граждан (заработная плата, авторское вознаграждение и пр.), а также при переводе наличной торговой выручки, налогов и для выплаты заработной платы в тех местах, где нет банков (п. 3.7 Положения о расчетах). Граждане вправе осуществлять расчеты через предприятия связи без ограничений. Принципиально новым для российского банковского оборота является использование электронных форм расчетов и, в частности, пластиковых карт. Их применение пока не основано на четкой юридической базе.